税务筹划如何助力企业提升利润与合规性

税务筹划：企业财务管理的新机遇

在当今经济环境中，企业面临着越来越复杂的税务法规和合规要求。许多人对“税务筹划”存在误解，认为它是通过非法手段如偷税漏税来减轻税负。然而，真正的税务筹划是合法合规的，它不仅可以帮助企业降低税务风险，还能为企业带来可观的经济效益。

张军：《税务筹划》

【课程背景】很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解金税四期的主要内容、特点，以及企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】0.5-1天（6小时/天）【课程对象】总经理、高管、财务经理、其他企业财务人员【课程大纲】一、什么是税务筹划？偷税、避税案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实案例：一家民营企业的财务分析会二、强合规时代下，公司经营常见税务风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析三、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向案例：以上案例的再分析4、其它四、增值税、所得税与个人所得税的筹划原理增值税原理及规定案例：创造场景，讨论五、企业所得税筹划（详）案例：创造场景，讨论         六、个人所得税优惠及筹划（详）不同场景下个税在累进税率下的最佳值讲原理、上结论七、课程回顾与总结

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课程背景

本次税务筹划特训营旨在纠正对税务筹划的错误认识，通过实战案例与学员分享企业税务筹划的思维、方向与具体方法。许多企业在面对日益严格的税务管控时，容易采取粗暴的方式来应对，这样不仅损害了企业的长期利益，还可能埋下巨大的法律风险。

课程收益

• 了解金税四期的主要内容和特点，掌握企业税务管理的新趋势。
• 识别公司财税管理现状中的问题，并提出解决方案。
• 明白在强合规的环境下，如何通过税务筹划提升企业竞争力。
• 获取税务筹划的实际思路与方法，提升实战能力。

什么是税务筹划？

税务筹划是一种合法合规的财务管理手段，旨在通过合理安排企业的财务活动，以达到降低税负的目的。与偷税、避税等非法行为不同，税务筹划强调的是在法律框架内，通过精确的财务规划与管理，合理利用税收优惠政策，实现企业利益最大化。

强合规时代下的税务风险

随着税务监管力度的加大，企业面临的税务风险也日益显著。以下是一些常见的税务风险点：

• 四流一致与证据链思维的缺失。
• 虚开发票和进销背离。
• 异常的进项留抵。
• 长年亏损却持续运营。
• 连续盈利未向股东分红。
• 农产品收购发票数量异常。
• 抵扣异常的费用，如无车加油费和佣金。
• 工资申报不全或未申报的情况。
• 政府补贴收入未妥善处理。

税务规划与筹划思路

税务筹划的过程可以从多个维度进行分析，以下是一些关键的筹划思路：

• 产业链的十字型筹划：通过优化产业链的结构，实现税务负担的合理分配。
• 延迟纳税：合理安排合同、收入与成本的确认时间，达到延迟纳税的目的。
• 关注税务优惠政策：分析企业的业务细节，评估税务优惠政策的利弊，调整经营方向。

增值税、所得税与个人所得税的筹划原理

在税务筹划中，增值税、企业所得税与个人所得税是三个重要的方面。以下是一些具体的筹划原理：

• 增值税原理：通过创造特定的商业场景，合理利用增值税的抵扣政策。
• 企业所得税筹划：分析企业的运营模式，探索降低企业所得税负担的可行方案。
• 个人所得税筹划：在不同场景下，设计最佳的税务结构，以降低个人所得税的累进税率影响。

课程特色

本课程通过大量实务案例的分享与分析，帮助学员在强合规环境下转变思维方式，认识到税务筹划不仅仅是风险的应对，更是提升企业竞争力的机会。通过互动问答，学员将能够在思考本公司税务问题的过程中，获得新的视角与启发。

总结与展望

税务筹划是一项系统的工作，涉及企业的各个方面。只有在合法合规的基础上，才能实现企业的长期发展与利益最大化。通过本次课程的学习，企业管理层与财务人员将能够更好地理解税务筹划的重要性，识别潜在的税务风险，并制定切实可行的税务规划与筹划方案。

在未来的市场竞争中，谁能率先解决财税管理中的问题，谁就能在激烈的竞争中脱颖而出。因此，未雨绸缪，提升财税管理工作的思维与能力，正是企业在强合规环境下立于不败之地的关键。