胡冬梅：老板需要关注的税务风险

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 风险控制

课程编号 : 5487

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行业不限

适用对象

财务经理、财务主管、会计人员各业务部门负责人及主要人员

课程介绍

【课程背景】

企业的大股东，或者说老板往往忙于公司业务，很少有时间和愿意了解与公司营运和股东相关的税收法律法规；但经济活动又必须以税收合规为基础，尤其是新的税收规定时有更新，税收安全是老板最焦虑的事情。况且，一波又一波的税收优惠红包落地，自己的企业是否够条件享受，有些老板即使享受着税收优惠，又何尝踏实？---如果哪天税务来查说不符合条件，享受的优惠可能还有补缴税款和滞纳金！本课程致力于税法条款细节分析，老师结合多年实务经验，将公司及大股东容易忽视或遇到的问题予以归集解析。

【课程收益】

吃透当前最新税收新政及预警信息

衡量降税率严监管模式的风险敞口

制定自身及企业的税收风险应对策略

合理把控财富安全与节税策略的平衡

【课程大纲】

避免财产混同的经营风险

1、公司都是老板的，老板拿公司的钱或者花公司的钱属正常；

2、钱在几个公司之间拆借

3、将老板的个人开销计入公司可以避税

4、缺乏股东纠纷应对机制

5、未及时清算并注销僵尸壳公司

二、对合同的法律属性及税收筹划重视不足

1、客户是熟人或者朋友，合同只是走走形式

2、急于签下订单放弃对明显不公平条款的谈判

3、抱着先签下合同坐等变更的侥幸心理

4、合同条款故意模糊，事出再协商

5、违约条款不明确，垫资后拖延战略导致亏损

6、合同签订前没有合理分拆或合并业务，导致税务成本高

7、发票提供及开票要求约定不到位，降税率损失谁承担

三、发票合同业务不匹配

1、业务款走私账

2、三流不一致

3、合同义务的转嫁

4、业务实际价格、合同价格、发票价格、付款比对

5、业务的收入成本或利润不配比

6、及时终止、解除不能履行的合同

7、再不轻率对外提供担保

四、公司架构导致的个人风险与公司风险

1、一人有限公司与个人独资企业

2、自然人控股与投资公司控股的集团式架构

3、股权转让的n种风险

4、小微优惠的享受期限

5、所得税优惠的新政解析

6、片面追求高额的注册资本

7、工商登记簿及时以及公章管控松散

五、个人所得税与社保的筹划

1、个税新政解析与个税的分类

2、哪些人需要做汇算清缴

3、哪些人不交社保及公司宜采用的用工模式

4、个独与合同企业的个税穿透

5、年终奖的精妙筹划

6、劳务派遣及人力资源分包

7、滴滴模式

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• 胡冬梅：金税四期涉税实操案例解析: 【课程背景】到2021年为止，随着科学技术越发发达，征税管理系统也随之升级也更加智能化，税务机关对企业的资金流水监管越来越全面，并且在金税四期系统的全面升级，因此，对于企业的税务要做好提前的筹划工作。在我国的大多数企业中都有着企业内外两套账的现象，对企业的对外账簿上实行收入小于支出，企业外部账簿用于税务工商的检查，企业内部账簿实行收入大于支出，利用现在的个人银行账户或是微信等移动支付平台来管理企业内部账簿的现金。对于2021年企业将面临的金税四期的大数据时代，企业想要从税费上来实现减税降负的目的，以及对应配和税务局的监管稽查，企业该从那些方面来做好企业税务上的一个筹划工作，对于企业的企业所得税企业可以通过增加企业的支出来取得对应的票据，解决企业的一个企业所得税的税负问题，但对于增值税税负过重的企业来讲，企业从自身内部来筹划是不能够减轻其对应的税负压力的。本课程致力于解决金税四期时代的涉税实操预警提示。【课程大纲】以“金三”对“假发票”的防范“金三”功能侧重“金四”功能升级发票链条风险及责任异常发票的应对策略发票之外的证据链条“金四”全数据全业务全流程“云化”数据在哪里取如何理解全业务全流程？云化企业的层面应如何应对企业关注点财税部门关注点个人关注点四、被重点稽查的企业类型虚开发票的企业空壳企业税负率异常的企业申报异常的企业5、少交个税和社保的企业五、预警案例解析1、进、销严重背离（案例）2、库存账实不一致（案例）3、长期存在增值税留抵异常现象（案例）4、大量存在现金交易，而不通过对公账户交易5、企业的往来账户挂账过大（案例）6、连续三年以上亏损，却依然规模未减7、连续三年以上盈利但从来不向股东分红8、大量存在农产品抵扣（案例）9、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符（案例）10、、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”（案例）11、发票冲红的猫腻、专普票冲红的差别（案例）

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