胡冬梅：最新税务政策解析及风险管控

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 财税管理

课程编号 : 5488

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行业不限

适用对象

财务经理、财务主管、会计人员各业务部门负责人及主要人员

课程介绍

【课程背景】

金税四期的信息高度集中聚合，全国税收数据大集中，税务端数据、第三方数据、互联网数据、企业端数据“四位一体”的大数据源深度筛选、加工、整合、比对，对企业涉税业务的监管能力显著提升，大数据评估威力超出想象。

金税三期、四期以来，企业涉税风险不断加剧，如何提高企业防范涉税风险的能力，成为企业主和企业财务人员最为关心的问题，在企业日常运营中，税务问题也是如影随形，很多企业往往没有专业的税务管理人才，而相关的财务人员也缺乏税务风险的管理意识。

企业要想在同外资企业的竞争中脱颖而出，除了要提高技术、扩大规模、加强管理外，取胜的关键在于能否降低企业成本和支出，尽可能地增加盈利，这就要求企业要进行有效地税收筹划。以便有效地利用各国的优惠政策、降低税负。

【课程收益】

了解最新的税务政策并能掌握自如

树立风险意识，解读税务相关新政新规

掌握税务稽查动态，提升相关税务筹划能力

了解防范税务风险措施，提升税务工作实务应用

【课程大纲】

一、2021年最新税收优惠政策解读

1、增值税纳税人身份的优惠政策

2、支持疫情防控增值税免税的延期

3、小型微利企业所得税延缓缴纳

4、电影等行业税费支持政策

5、社保与人力资源优惠及金融扶持

二、新老政策贯通，选择好与企业最适配的税收优惠政策

1、可选用的政策优惠罗列与筛选

2、税收政策的绝对与相对筹划

3、综合考量全税种全方位测算

4、三大税种综合案例解析

5、与上下游的议价能力及筹划空间限制

三、金三时期的税务筹划如何规避税务风险

1、不要从发票上乱做文章，

2、不是单纯为了减少税款为目的

3、正确恰当的利用税收优惠政策来纳税筹划

四、税收风险的观念认识及筹划基础性问题

1、纳税筹划不能仅仅依靠财务部门

2、企业纳税筹划人员应具备的素质

3、业财税融合基础上的税务筹划

4、税医思维--合同控税，扫清税务地雷

5、提高税收知识培训频次-业、财、法、税通盘串联

五、税收筹划的具体思路

1、根据不同税种的特点，采用的筹划方法；

针对不同的税收要素，运用不同的筹划技术；
全面考虑经济活动不同方案的税负差异进行巧妙安排；
针对国内外不同地域税负差别筹划
税法规定的纳税义务发生时间筹划

六、税收筹划方法和新思维策划实务

1、巧签合同控税，税负率及风险对比（案例解析）

2、“三流一致”与虚开发票（案例解析）

3、合同签订中不同项目分拆（案例解析）

4、合同项目的分拆与征收方式的匹配（案例解析）

5、不改变业务实质的顺序变通（案例解析）

6、跨期业务迟延纳税风险识别（罚款及滞纳金代价测算）

7、房屋租赁合同的涉税条款比对（案例解析）

七、现场答疑

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• 胡冬梅：老板需要关注的税务风险: 【课程背景】企业的大股东，或者说老板往往忙于公司业务，很少有时间和愿意了解与公司营运和股东相关的税收法律法规；但经济活动又必须以税收合规为基础，尤其是新的税收规定时有更新，税收安全是老板最焦虑的事情。况且，一波又一波的税收优惠红包落地，自己的企业是否够条件享受，有些老板即使享受着税收优惠，又何尝踏实？---如果哪天税务来查说不符合条件，享受的优惠可能还有补缴税款和滞纳金！本课程致力于税法条款细节分析，老师结合多年实务经验，将公司及大股东容易忽视或遇到的问题予以归集解析。【课程收益】吃透当前最新税收新政及预警信息衡量降税率严监管模式的风险敞口制定自身及企业的税收风险应对策略合理把控财富安全与节税策略的平衡【课程大纲】避免财产混同的经营风险1、公司都是老板的，老板拿公司的钱或者花公司的钱属正常；2、钱在几个公司之间拆借3、将老板的个人开销计入公司可以避税4、缺乏股东纠纷应对机制5、未及时清算并注销僵尸壳公司二、对合同的法律属性及税收筹划重视不足1、客户是熟人或者朋友，合同只是走走形式2、急于签下订单放弃对明显不公平条款的谈判3、抱着先签下合同坐等变更的侥幸心理4、合同条款故意模糊，事出再协商5、违约条款不明确，垫资后拖延战略导致亏损6、合同签订前没有合理分拆或合并业务，导致税务成本高7、发票提供及开票要求约定不到位，降税率损失谁承担三、发票合同业务不匹配1、业务款走私账2、三流不一致3、合同义务的转嫁4、业务实际价格、合同价格、发票价格、付款比对5、业务的收入成本或利润不配比6、及时终止、解除不能履行的合同7、再不轻率对外提供担保四、公司架构导致的个人风险与公司风险1、一人有限公司与个人独资企业2、自然人控股与投资公司控股的集团式架构3、股权转让的n种风险4、小微优惠的享受期限5、所得税优惠的新政解析6、片面追求高额的注册资本7、工商登记簿及时以及公章管控松散五、个人所得税与社保的筹划1、个税新政解析与个税的分类2、哪些人需要做汇算清缴3、哪些人不交社保及公司宜采用的用工模式4、个独与合同企业的个税穿透5、年终奖的精妙筹划6、劳务派遣及人力资源分包7、滴滴模式

• 胡冬梅：项目财务决算要求及新能源并购重组须知: 【课程背景】竣工决算审计是指对建设项目办理竣工结算工作的审查。一个建设项目按照批准的设计文件所规定的内容建设完毕，并具备了投产和使用条件的，根据国家规定，建设单位(或发包单位)必须及时办理竣工决算，组织验收和固定资产交付使用的转账手续，或兑现合同规定的报偿和利益。据电池网不完全统计，截止到12月30日，今年电池新能源行业并购入股案例已达32个，交易金额总计约593亿元，平均交易金额为18.53亿元。2020年是中国资本市场建立30周年，也是A股并购重组大年。尽管今年全球经济受新冠疫情等因素影响，下行压力较大，但电池新能源产业链企业依旧是并购入股的热门标的。【课程大纲】工程结算与财务决算工程财务决算审查的主要对象（1）建设总成本及资金来源（2）全部投资支出情况（3）资本化的支出合规情况（4）资金清理（5）竣工验收（6）计划执行情况及投资效果分析工程结算重点关注内容1、对合同、协议、招投标文件的审核2、工程量的审核3、费用的审核1）定额子目套用的审核2）材料价格的审核3）费用的审核4、签证的审核5、财务及形成固定资产审核四、新能源行业并购重组背景综述 1、新能源行业并购重组的含义1）合并、兼并与收购2）并购的类型3）并购收益与成本4）公司重组策略2新能源行业并购重组的模式分析1）股权并购2）债券并购3）资产并购4）公司分立5）并购前后的资产重组3新能源行业并购重组与产业成长的模式1）实业模式2）投资模式3）“企业+基金模式4新能源行业并购重组中介服务机构分析1）投资银行与并购2）律师与并购3）会计师与并购4）其他并购中介五、新能源行业并购重组趋势与投资机会分析1、近年并购重组新趋势分析1）整体上市成国企改革主线2）新三板公司频频被A股公司并购3）“PE+上市公司"模式风靡A股4）分离式重组审核便捷受追捧5）折戟IP0公司曲线上市2新能源行业近年并购整合方向预测1）行业内部并购2）上游产业并购3）下游产业并购4）跨界并购整合3新能源行业并购融资渠道分析1）增资扩股2）股权置换3）金融机构信贷4）买方融资50杠杠收购4新能源行业未来并购重组的机会分析1）新兴产业的并购机会2）国企改革的机会分析3）存在借壳机会的上市公司六、新能源行业并购重组的风险控制1新能源行业投资环境风险(1)国别风险(2)市场波动风险(3)行业周期风险2新能源行业项目执行风险(1)目标公司基本面风险(2)估值和定价风险(3)交易结构设计风险3新能源行业监管审批风险4新能源行业舆论环境风险5新能源行业后续整合风险新能源行业并购交易收益率的相关因素分析1、并购目的的差异2、支付方式差异3、并购规模差异4、公司类型差异5、行业差异因素

• 胡冬梅：进一步深化税收征管改革的意见解读: 【课程背景】税收是国家财政收入最主要的来源，税收额的大小也就决定了一个国家经济实力的强弱。社会制度不同，历史背景不一，税制总体设计和实施中必然存在着较大的差异。近年来，我国税收制度改革不断深化，税收征管体制持续优化，纳税服务和税务执法的规范性、便捷性、精准性不断提升。为深入推进税务领域“放管服”改革，完善税务监管体系，打造市场化法治化国际化营商环境，更好服务市场主体发展，中共中央办公厅国务院办公厅《关于进一步深化税收征管改革的意见》（中办发〔2021〕12号）就进一步深化税收征管改革提出针对我国税收环境，从税收政策、征管手段、公民纳税意识三个方面结合实际进行了有益的探索。本课程致力于对（中办发〔2021〕12号）进行解读。【课程时长】6小时【课程大纲】一、税收征管改革的总体要求1、税收征管改革的指导思想1）把握新发展阶段、贯彻新发展理念2）构建新发展格局，深化税收征管制度改革3）着力建设以服务纳税人、缴费人为中心4）以发票电子化改革为突破口推进精准监管、精诚共治5）以税收大数据为驱动力推进精确执法、精细服务6）高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务支撑7）提高税法遵从度和社会满意度，明显降低征纳成本2、税收征管改革的工作原则1）确保党中央、国务院决策部署落实到位2）坚持依法治税，优化税务执法方式提升税收法治化水平3）坚持为民便民，进一步完善利企便民服务措施4）坚持问题导向，补短板、改弱项，解决税收征管中的突出问题5）坚持深化“放管服”改革，推动税务执法、服务、监管的全方位变革6）统筹推进各项改革措施，整体性集成式提升税收治理效能3、税收征管改革主要目标1）税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上的发展目标2）“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法体系目标3）“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务体系目标4）“双随机、一公开”监管和“信用+风险”监管为基础的税务监管体系目标①“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充②从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变5）建成功能强大的智慧税务集执法、服务、监管于一体的应用系统二、推进税收征管数字化升级和智能化改造1、加快推进智慧税务建设1）大数据、云计算、人工智能、移动互联网2）内外部涉税数据汇聚联通3）线上线下有机贯通，驱动税务执法、服务、监管制度创新和业务变革①实现法人税费信息“一户式”智能归集②自然人税费信息“一人式”智能归集，③税务机关信息“一局式”智能归集④税务人员信息“一员式”智能归集，深入推进对纳税人、缴费人行为的自动分析管理对税务人员履责的全过程自控考核考评对税务决策信息和任务的自主分类推送稳步实施发票电子化改革全国统一的电子发票服务平台为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务制定出台电子发票国家标准，有序推进铁路、民航等领域发票电子化实现发票全领域、全环节、全要素电子化，着力降低制度性交易成本深化税收大数据共享应用探索区块链技术在社会保险费征收、房地产交易和不动产登记等方面的应用不断完善税收大数据云平台，加强数据资源开发利用税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制；保障涉税涉费必要信息获取；健全涉税涉费信息对外提供机制，加强安全态势感知平台建设，常态化开展数据安全风险评估和检查健全监测预警和应急处置机制，确保数据全生命周期安全加强智能化税收大数据分析，不断强化税收大数据在经济运行研判和社会管理等领域的深层次应用。三、完善税务执法制度和机制1、健全税费法律法规制度。1）全面落实税收法定原则，2）完善现代税收制度，促进建立现代财税体制3）推动修订税收征收管理法、反洗钱法、发票管理办法等法律法规和规章4）加强非税收入管理法制化建设2、严格规范税务执法行为1）坚持依法依规征税收费，做到应收尽收2）防止落实税费优惠政策不到位、征收“过头税费”3）防止对税收工作进行不当行政干预等行为4）全面落实行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核制度5）推进税务执法质量智能控制体系①执法信息网上录入②执法程序网上流转③执法活动网上监督④执法结果网上查询6）完善税务执法及税费服务相关工作规范，健全行政处罚裁量基准制度3、不断提升税务执法精确度1）创新行政执法方式，①执法既有力度又有温度②防止粗放式、选择性、“一刀切”执法③把握一般涉税违法与涉税犯罪的界限④税务执法领域研究推广“首违不罚”清单制度⑤坚持包容审慎原则，积极支持新产业、新业态、新模式发展，以问题为导向执法加强税务执法区域协同。推进区域间税务执法标准统一，简化企业涉税涉费事项跨省迁移办理程序，实现资质异地共认扩大跨省经营企业全国通办涉税涉费事项范围，努力实现全国通办强化税务执法内部控制和监督构建全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法风险监督体系强化内外部审计监督和重大税务违法案件“一案双查”四、推行优质高效智能税费服务1、确保税费优惠政策直达快享2、切实减轻办税缴费负担3、全面改进办税缴费方式4、持续压减纳税缴费次数和时间5、积极推行智能型个性化服务6、维护纳税人缴费人合法权益五、精准实施税务监管1、建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制2、加强重点领域风险防控和监管3、依法严厉打击涉税违法犯罪行为六、深化拓展税收共治格局、强化税务组织保障1、加强部门协作及社会协同2、强化税收司法保障3、强化国际税收合作4、强化税务组织保障5、优化征管职责和力量6、加强征管能力建设7、改进提升绩效考评七、税收征管改革的贯彻实施1、加强组织领导2、加强跟踪问效3、加强宣传引导

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