王子墨：新环境国有企业司库体系合规管理

课程背景：

2022年．国务院国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，对央企的司库体系作出明确规定，并要求所有中央企业要在2023年底前基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库系统，实现所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控的目标。这也是我国针对中央企业首个明确司库管理体系建设目标、标准和内容的政策文件，是央企司库管理体系建设核心政策。

随后，《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》以及《关于开展对标世界一流企业价值创造行动的通知》等政策文件的陆续出台，进一步调动了央企建设司库的紧迫性。

国有企业在当前的政策背景下，建设的如何、进展如何、完成如何、运行如何、结果如何、监管如何、管控机制如何，是否按照国资委的要求完全整改到位。在建设司库体系的同时，对于资金资产的管控、合规风险的管控、管理体系的升级、管控手段的调整是否也一并到位。

部份企业还停留在建设启动期、建设进行期、建设完工期以及体系运行期，但是否都按照国资委的要求与标准建设与改进的，即使建设完成了、运行了，是否达到国资委的标准能够完全监管呢？企业的管理者应如何建设和完善这个司库体系的建设与运行呢？

因此，财政资产管理工作要全面贯彻落实新精神、新要求，牢牢抓住资产配置、使用和处置环节，创新管理方式，提高管理绩效，不断夯实资产管理基础，努力提高资产管理水平、资产保障水平和资产运行效率，为实施财政科学精细化管理、推动廉政建设和建立节约型机关服务。由于当前部分国企在资产的管理体系不健全和管理措施不到位等原因，资产流失和效益低的问题仍然存在。当前深化企业改革、加快经济结构调整、转变政府职能、改善财政状况等都对加强和改善国有资产运营管理提出了新的要求。

课程收益：

具体学习收益主要概括为以下几点：

● 了解新时期国有企业司库管理

● 了解掌握国有企业司库体系建设的内容与方法

● 掌握新环境国有企业司库管控的流程与方法

● 掌握国有企业司库体系的风险与合规内容

● 掌握国有企业司库体系与财务体系的共建内容

● 掌握国有企业司库监管的内容与业务安全性

● 掌握国有企业管理者如何运用司库监管传达信息

● 掌握国有企业资金风险管控的管理方法

● 掌握国有企业司库管控与合规管理的重点

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：中央企业、国有企业、行政事业单位高层管理者及相关人员

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

课程大纲

第一讲：司库体系合规管理——建设篇

一、国有企业发展与经济环境概述

1. 经济环境变迁与国有企业发展

2．国有企业运营与国有资产监管

3．企业资金安全与企业运营

二、国有企业资金监管概述

1. 新时期企业资金形态

2．新时期企业资金风险

3．国有企业资金管控的目的

三、国有资金司库管控的

1. 什么是国有企业司库管理

2．国有企业司库管理意义与实质

3．国有企业司库建设与监管

四、国有企业司库与一流财务体系建设

1.  财务体系建设与司库建设的关联

2．财务体系如何与司库建设共同建设

3．财务体系与司库体系共享监管

第二讲：司库体系合规管理——实务篇

一、司库体系与资金管控模式

1. 结算中心模式

1）业务流程模式

2）该模式的特点

3）模式适合范围

2．资金集中监控模式

1）业务流程模式

2）该模式的特点

3）模式适合范围

3．统收统支模式

1）业务流程模式

2）该模式的特点

3）模式适合范围

4．财务公司模式

1）业务流程模式

2）该模式的特点

3）模式适合范围

5．现金池模式

1）业务流程模式

2）该模式的特点

3）模式适合范围

二、司库体系建设管控的原则

1. 建立资金的预算管理机制流程

2. 建立健全资金的内部控制制度

3. 建立完善资金监督控制制度

4. 建设加强完善信息安全保密制度

5. 确定资金安全管理的重要原则

三、司库体系建设与资金安全评估体系

1. 建立资金安全管理评价体系的目村

2. 建立资金安全管理评价体系的原则

3. 建立安全体系的方法与模型

第三讲：司库体系合规管理——风险篇

一、司库体系建设与资金管理风险

1. 缺少资金安全管理制度与流程

2. 在制度执行上还存薄弱环节

3. 内部资金管控不足

4. 管理信息程度不高管理受到限制

5. 尚未建立资金安全管理考核评价机制

二、企业运营资金环节的司库体系监管

1. 建立资本结构良性监管流程规则

2．建立资金流动监管流程规则

3．建立资金动态变化监管流程规则

4．建立静态资金存量监管流程规则

5．建立风险资金实时监管流程规则

三、国有企业司库管控与合规管理

1. 国有企业资管规则与范围

2．国有企业资产监管内容与范围

3．国有资产审计监管内容与范围

4．国资委对国有企业监管内容

第四讲：司库体系合规管理——价值篇

一、国有企业司库建设的价值运用

1. 司库体系与财务体系的共生

2．司库体系与财政预算体系的结合

3．司库体系与资产管控的融合

4．司库体系与违规业务的监控

5．司库体系与职业舞弊的规避

6．司库体系与价值管理的共建

二、国有企业司库体系与现金流量表

1. 财务报表如何与司库体系的一致

2．收付实现与权责制与司库的一致

3．财务报表的信披风险与司库管控

三、国有企业司库管控与管理业绩

1. 运用金融思维让司库管控升值

2．用司库来衡量“黑猫”“白猫”的业绩

3．企业创新管理如何让司库知道