让一部分企业先学到真知识！
让一部分企业先学到真知识！
课程背景：
在经济全球化、科技革命、互联网浪潮、经济危机等因素共同作用下，人类正处于一个易变性、不确定性、复杂性、模糊性的世界中。房地产行业作为国民经济的支柱产业，在拉动经济、提供就业、稳定民生方面起着关键作用，当前房地产行业处于深度调整期，民营房企纷纷暴雷，千亿上市房企阳光城、蓝光退市；恒大、融创、碧桂园债务违约、交房延期；国企持股的远洋集团通过出售成都太古里等优质资产来回笼现金维持企业正常运转。面对如此情形，身处行业旋涡的房地产企业该如何防范和应对风险的发生，是每一家企业需要思考的问题。企业应从科学地认识风险开始，而内控是企业全面风险管理的必要环节和重要手段。
本次课程，结合企业内控实践案例，借助内部控制与风险管理工具切实防范企业风险，提升企业风险管理水平，实现既定绩效目标，创造经营价值。
课程收益：
1、掌握企业业务风险识别、风险分析、风险应对方法
2、强化企业人员内控意识，健全内控体系，完善内控管理
3、针对行业当前内控和风险管理的重点问题提出改进方法
4、从采购、项目管理、销售、资金等风险入手，提升实战能力
课程时间：1-2天，6小时/天
课程对象：企业高管、各部门负责人、财务、内控相关人员
课程方式：讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用
课程大纲
第一讲：内部控制相关法规及合规管理
一、企业内部控制发展的三个阶段
1. 内控1.0时代——流程型内控
2. 内控2.0时代——风险型内控
3. 内控3.0时代——战略绩效型内控
思考：你企业的内控处在哪个阶段？
二、企业内部控制发展的三大需求
1. 反舞弊需求
讨论：舞弊三角理论—现实中的压力、机会、借口
2. 合规监管需求
3. 管理提升需求
案例：美的置业员工职务侵占案
三、内部控制COSO五要素
1. 内部环境
2. 风险评估
3. 控制活动
4. 信息与沟通
5. 内部监督
四、如何通过内部控制防范风险？
案例：数字化内控分析实案
第二讲：内部控制与风险管理
一、内部控制与风险管理的关系
1. 内部控制与风险管理的不同实质
2. 内部控制和风险管理的不同目的
3. 内部控制和风险管理的不同关注点
4. 风险整合管理框架ERM
工具：三道防线的逻辑—业务、内审、风控
工具：风险矩阵
案例：所有风险都要防控吗？
二、内部控制体系的建立
1.内部控制体系的管理部门、责任部门、监督部门
讨论：内控是财务部门的事情吗？
2.内部控制体系建立的五大步骤
1）确定内控目标
2）风险评估
3）设计关键控制活动
4）内控有效性测试
5）内控体系的更新
案例：某企业内部控制体系建设经验分享
三、内部控制的误区及局限
1.关键控制点偏离
2.成本效益失衡
讨论：为了控制而控制，你企业里有哪些过度控制的情况？
3.照搬照抄，缺乏实用性
讨论：不相容职务的人员互相串通作弊，内部控制就失去了价值
4.虎头蛇尾，流于形式，无落地跟踪环节
讨论：不经常发生的业务，有无控制的必要性？
思考：内部控制还存在哪些误区？
第三讲：风险管理内部控制工具运用
一、业务流程内部控制实务
1.采购与付款的内部控制
1）采购管理流程
2）请购与审批控制
3）供应商管理控制
4）采购控制实施环节
5）验收与入库控制
6）付款管理控制
7）风险预警核心指标
案例：合同管理了个寂寞，对簿公堂终败诉
案例：员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
8）发票风险防范
案例：上游公司构成虚开犯罪，下游电力公司被税局定性为取得虚开
2. 工程建设管理内部控制
1）工程项目立项缺乏可行性研究
2）工程验收的管理与内部控制
案例：客户需求与成本投入的最佳方式
3）进度款付款的管理与内部控制
4）工程结算付款的管理与内部控制
5）质保期维护的管理与内部控制
6）质保金支付的管理与内部控制
案例：公开招标真是公开招标吗？
3.销售与收款的内部控制
1）风险预警核心指标
2）关键控制核心要点
案例：开盘前法律风险检查的风险
3）房屋视同销售税务风险
4）营销推广风险控制
4.资金管理风险及管控
1）短期预警、长期预警
2）风险预警核心指标
3）投资、开发、销售环节资金管控
案例：一系列“资金门”事件带来的思考
5.资产管理的内部控制
1）常见资产管理重大风险
2）风险预警核心指标
3）关键控制核心要点
案例：固定资产、无形资产、在建工程常见内控管理问题
6. 合同管理的内部控制
1）控制建筑工期及质量
2）税收节税考量
7. 期间费用的内部控制
1）财务费用
2）管理费用
3）销售费用
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑
温洁