彭佳俊：非财务人员财务培训——财务报表分析促进经营管理增值

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课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 非财管理

课程编号 : 20927

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适用对象

企业高管、业务经理、基层业务人员

课程介绍

课程背景：

财务报表反映企业的经营战略、经营成果与经营能力，财务报表有利于促进企业战略与经营决策，包括增长、盈利、现金流管理、营运资金管理、投融资等决策，有效配置财务资源，支持战略目标达成。

财务报表分析与经营分析有利于赋能业务人员优化经营管理决策，达成公司战略、提高价值创造能力，对公司的增长能力、盈利能力、现金流创造能力、价值创造能力、资产质量、营运效率、资本结构、资产结构、安全性、持续性等进行分析和评价，支持经营管理增值，促进企业高质量发展。

课程收益

● 了解标准财务报表的结构与财务逻辑，提高财务分析能力。

● 分析管理财务报表的创新与管理逻辑，促进战略和经营决策，提高企业经营管理水平。

● 促进企业战略和经营管理八大创新，包括增长战略、盈利战略、现金流管理战略、营运资金管理战略、投融资战略、资本结构战略，促进企业价值创造。

● 基于企业战略与价值创造能力进行经营分析，提高经营管理的战略性、前瞻性、价值性，支持企业高质量发展。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业高管、业务经理、基层业务人员

课程方式：课堂讲述、图片展示、案例分析、小组讨论等方式

课程大纲

财务报表篇

第一讲： 标准财务报表：理解财务逻辑

一、标准财务报表的结构

1.标准资产负债表

2.标准利润表

3.标准现金流量表

二、标准财务报表之间的逻辑关系

三、标准财务报表分析

杜邦分析法

第二讲：管理财务报表：支持经营管理

一、管理资产负债表

1．报表项目

净经营资产
净金融负债
净经营营运资本
净经营长期资产

2. 报表逻辑

3.理念创新与管理价值

二、管理利润表

1．报表项目

主营业务利润、非经常性损益
经营利润、金融损益

2. 报表逻辑

1）会计利润

2）管理利润

3）经济利润

3.管理价值

三、管理现金流量表

1．报表项目

经营活动现金流
自由现金流量

2.报表逻辑

3.管理价值

经营分析篇：促进公司战略与经营管理增值

创新一：增长战略与增长能力分析——支持企业可持续增长

一、经营分析：增长率与发展能力测算

1）内含增长率（internal growth rate）

2）可持续增长率SGR

3）有机增长率

4）实际增长率

二、增长策略

三、风险防范

1.避免盲目扩张

2.避免财务资源不足

3.避免没有利润和现金流支撑的收入增长

创新二：盈利战略与盈利能力分析——提升企业盈利能力和质量

一、经营分析：盈利能力

1.经营盈利能力

2.资产盈利能力

3.资本盈利能力

二、盈利策略

三、风险防范

创新三：现金流管理战略与现金流创造能力分析——现金为王

一、经营分析：现金流创造能力

销售现金比率
盈利现金比率

二、现金流管理策略：提升自由现金流量的三大路径

三、风险防范

创新四：营运管理战略与营运效率分析——提高效率与企业价值

一、经营分析：营运资金效率

现金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）

二、营运资金管理策略：效率提升的路径

三、风险防范

创新五：投资战略与投资分析——轻资产运营

一、经营分析：投资测算

NPV、投资回报率、企业估值等

二、投资管理策略

三、风险防范

创新六：企业资本结构管理战略与分析——降低财务杠杆

一、经营分析：企业杠杆与资本结构

二、融资策略

要点：优序原则

三、风险防范

创新七：股利分配战略与股东回报率分析——合理分配收益

一、经营分析：股东回报率与企业价值测算分析

二、股利分配政策选择

三、风险防范

创新八：企业价值创造能力分析——提高企业价值

ROE的五大分析因素创新

课程收尾：回顾课程+答疑解惑

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• 彭佳俊：成本管理创新实践——支撑战略与价值创造: 课程背景：差异化、低成本是提高企业竞争力与价值创造能力的关键，企业需从战略的高度和全流程的广度优化成本设计与成本管理，持续降低企业成本，包括采购成本、制造成本、研发成本、营销成本、组织运行成本、产能成本等。实现最优的成本结构，首先需要企业优化经营战略和商业模式，包括按订单生产的供应链管理模式、基于客户价值创造的营销模式、开发市场需求的研发模式、轻资产的投资战略与管理模式等，其次需要企业优化全面成本管理和精细化成本控制，创新成本管理方法和机制，驱动员工主动优化成本，参与价值分享。课程收益：● 学习成本管理的创新理念、策略、方法、实践、组织和机制创新等。● 提升战略成本管理能力，优化经营战略和商业模式，包括按订单生产的供应链管理模式、基于客户价值创造的营销模式、开发市场需求的研发模式、轻资产的投资战略与管理模式等；● 提升成本分析与成本管理能力，掌握成本管理的创新方法，包括战略成本管理、目标成本、作业成本等；● 对标优秀企业的成本管理创新实践，包括采购成本、制造成本、研发成本、营销成本、组织运行成本、产能成本等的优化路径和方法。课程时间：2天，6小时/天课程对象：企业高管、财务人员、业务人员、成本管理人员课程方式：课堂讲述、图片展示、案例分析、小组讨论等方式课程大纲一、传统成本管理的不足观念方法落后缺乏战略观与价值创造意识生产导向，不能适应市场竞争的需要事后成本核算，事前的成本企划与过程控制薄弱缺乏全流程协同，业务人员参与不充分二、成本管理目标与策略创新——达成企业战略导入：从降低成本提升到建立企业长期竞争优势和实现战略性目标。以价值创造为目标：优化企业“作业链——价值链”以提升竞争力为导向：塑造企业核心能力，提高企业竞争优势以作业为核心：减少非增值作业，优化增值作业以资源为主线：提高资源利用效率以成本动因为基础：优化成本决策，减少成本发生以业务流程为重点：——优化产品研发设计：降低设计成本、提高盈利能力——优化SCM适时生产系统：降低供应链成本、提高效率——优化TQM全面质量管理：降低质量成本、提高客户满意度——优化CRM客户关系管理：降低营销成本，提高客户价值——优化组织运行管理：降低运行成本、提高人员效率三、成本管理体系创新——提升成本竞争力企业竞争优势的来源：成本领先、差异化、集聚成本战略——低成本战略成本洞察——洞察成本优化机会成本决策——鲸鱼曲线，设定成本管控策略成本规划——支撑盈利规划成本预算——细化落地的成本优化目标成本管控——精益管理成本核算——精细核算成本分析——精准分析成本考核——价值贡献成本激励——价值分享设计成本管理：BOM成本、产品价值四、成本管理方法创新——助力企业增值1.战略成本管理核心：持续实现成本领先，提高企业竞争能力、达成战略目标。特点：战略性、长远性、全局性、决策性、协同性路径：价值链分析及优化，拓宽成本管控范围，优化成本，提升企业价值——内部价值链：研发、采购、生产、营销、客户服务全周期成本管控，——行业价值链：客户、供应商、渠道等成本管控案例：全球500强公司的战略成本管理2.目标成本管理——基于市场对标分析的价格预测——企业的目标利润——目标成本案例：日本企业的目标成本管理3.作业成本管理——分析成本动因：优化增值作业，找到降低成本的有效方法——结构性成本动因：规模、经验、技术、复杂性等长远影响的计划和战略决策。——执行性成本动因：生产能力利用、全面质量管理等。案例：全球500强W公司的作业成本管理4.标准成本管理——合理设定标准成本——准确分析实际成本——分析改进成本差异案例：宝钢公司的标准成本管理5.变动成本管理——划分变动与固定成本——分析边际贡献支持决策——持续降低成本五、成本管理理念创新——员工主动创造价值1.从成本节约到成本避免——设计环节避免成本2. 从事后成本分析到事前成本优化——决策环节优化成本3.从财务成本核算到业务成本管理——业务源头降成本4. 从生产成本管理到全流程成本管理——所有成本皆可降、全员降成本5.从企业成本管理到产业链成本管理——企业、客户、供应商等协同优化成本案例：丰田公司的成本管理理念创新六、成本管理流程创新——基于价值创造的全流程成本管理1.全流程成本管理创新采购成本管理：采购价格、采购结构、采购方式制造成本管理：材料用量、材料结构物流成本管理：物流路线、运输方式研发费用投入产出管理：产品结构营销费用投入产出管理：客户、渠道人工成本管理产能成本管理：产能利用率分析组织运行成本管理应收与库存成本管理2.成本分析创新1）变动成本vs固定成本2）企业成本vs行业与对手成本3）单位成本vs 整体成本4）标准成本vs 实际成本5）当期成本vs同期成本6）产品成本vs作业成本七、制造成本管理的创新实践导入：采购制造部门从成本中心转变成价值中心1.优化供应链成本管理——以最低总成本建立高效高质量的供应链，快速满足市场需求——考虑采购价格、质量、可靠性和送货的及时性等多种因素。1）采购成本管理2）制造成本管理3）物流成本管理案例：W公司的作业成本管理支持经营决策与利润提高2.提高供应链效率第一步：分析供应链效率第二步：分析产能利用率等资源利用效率第三步：提供决策支持——优化经营策略——轻资产、去产能、智能化生产、集中生产、生产布局优化3.提高供应链质量降低质量成本案例：全球500强A公司的供应链成本管理策略八、营销成本管理的创新实践导入：营销部门从收入中心转变成利润中心1.开源：提高市场竞争力提升高端差异化产品比例优化价格持续增长优化促销成本2.节流：提高营销费用投入产出优化渠道成本优化售后服务成本等第一步：优化营销费用管理体系第二步：创新营销费用管理机制第三步：细化营销费用管理维度3.降低应收账款案例：W公司的营销费用投入产出管理——引领业务优化资源配置九、研发成本管理的创新实践导入：研发团队从费用中心转变成价值中心，考核产品型号利润1.产品盈利预算分析新产品盈利分析与上市评审产品盈利提升建议2.降低设计成本优化产品设计成本测算分析目标成本管理提出成本改进建议协同降低成本评价激励案例：全球500强A公司的研发成本管理创新

• 彭佳俊：财务转型引领企业战略创新与变革升级: 课程背景：财务管理是企业管理的关键环节，是企业实现基业长青的重要基础和保障。世界一流企业高度重视财务管理工作，根据数字化时代环境变化推动财务转型与变革，构建世界一流财务管理体系，持续优化财务管理手段，不断创新财务管理模式，积极应用先进管理工具，构建支撑战略与规划未来的战略财务管理体系、支持决策与价值创造的管理会计体系、促进高质量财务报告与财务运营的共享财务管理体系，充分发挥财务在支撑战略、创造价值、服务业务、支持决策、合规管控等方面的功能和作用。财务转型与变革包括财务理念创新、财务角色转型、财务战略创新、财务组织变革、财务管理模式创新、财务管理机制创新、财务数智化手段变革等。通过财务转型，从核算财务向战略财务、业务财务、共享财务转变，从记账型财务向经营管理型财务、价值创造型财务、决策支持型财务转变，全面提升财务管理的战略性、前瞻性、价值性、有效性、规范化和数智化水平。推动企业进一步提升财务管理水平，加快建设世界一流财务管理体系，更好地发挥财务管理的功能，支持新时期企业高质量发展目标，构建世界一流企业。课程收益：● 洞察世界一流财务管理体系的功能与CFO的角色转变要点：支撑战略、创造价值、服务业务、支持决策、合规管控，有力支撑企业提升竞争力、创新力、控制力、价值创造力。● 掌握财务管理五大变革的方向与路径：包括财务理念变革、财务组织变革、财务管理机制变革、财务管理手段变革等，助力企业构建基于战略财务、业务财务、专业财务、共享财务的管理体系。● 推动财务战略变革，助力公司战略达成：避免传统企业的财务战略八大误区，对标世界一流企业的财务战略八大创新。● 构建世界一流财务管理体系：推进财务管理五项职能优化与五大体系创新。课程特色：☆ 讲师讲解，通过逻辑缜密、深入浅出的讲解演绎让学员充分理解。☆ 形式多样，培训采取课堂集中培训的形式进行通过课堂讲述、图片展示、案例分析、小组讨论等方式，使学员充分掌握课堂所学知识。☆ 实战演练，训练学员的问题分析能力和创新变革能力。课程时间：2天，6小时/天课程对象：企业高管、财务总监、财务经理课程方式：内容讲述+案例分析+互动讨论+场景化分析课程大纲前言篇：世界一流的财务管理体系的功能升级一、传统财务的功能与局限1. 会计核算2. 反映过去3. 监督控制二、世界一流财务管理体系的五大功能与升级1. 支撑战略2. 价值创造3. 支持决策4. 服务业务5. 管控风险讨论：新型财务管理体系的功能对财务人员的挑战定位篇：CFO的角色转型与升级一、CFO的四个角色角色1：价值创造者value creators角色2：价值助推者value enablers角色3：价值保持者value preservers角色4：价值报告者value reporters二、CFO的五项定位定位1：高级管理层的关键成员定位2：业务伙伴和看管人之间平衡（合规与绩效）定位3：价值创造的整合者和领航者定位4：财会部门的高效领导者定位5：财务专家三、CFO的八大能力能力1：财务专业能力能力2：战略支撑能力能力3：业财融合能力能力4：决策分析能力能力5：价值创造能力能力6：风险管控能力能力7：领导力能力8：变革管理能力讨论：如何提高CFO的能力四、如何实现CFO的目标1. 创造价值——为可持续的价值创造制定战略1）构建：管理体系（驱动价值创造）2）分析：企业战略价值3）支持：企业制定经营战略（价值创造导向）4）制定：价值创造型财务战略、价值创造型财务规划解析：企业如何通过财务战略创新促进价值创造？（以某企业场景为背景分析）2. 助推价值实现——向高级管理层提供决策支持1）战略决策支持2）经营决策支持3）管理决策支持4）财务决策支持案例分析：某企业财务提供的决策支持（是什么，为什么，做什么）3. 保持价值——促进企业持续发展1）资产和负债管理2）组织目标与风险管理3）内控系统解析：财务如何优化管理促进企业保值增值？（以某企业场景为背景分析）4. 报告价值——提供相关和有用的业务报告——战略经营报表与分析、管理报表与分析、财务报表与分析革新篇：财务管理五大变革变革一：财务管理理念变革（重塑八大财务管理理念）1. 价值创造理念：全员、全过程、全要素、全价值网络管理2. 业财融合理念：双向融合、有机平衡3. 战略决策理念：财务参与战略制定、战略创新4. 经营管理理念：懂经营、会管理5. 风险管控理念：源头管理6. 数字化转型理念：大智移云物区、财务数字化、智能化转型7. 开放创新理念：内外部利益相关者价值共生、共建、共享、共赢8. 坚守底线理念：会计信息真实、依法合规经营变革二：财务管理组织变革1. 财务人员结构优化1）财务组织：战略财务、业务财务、专业财务、共享财务2）财务人才：专业化、国际化、数智化、多元化2. 财务管理能力提升——财务基础能力、财务创新能力、价值创造能力、战略财务能力、业务财务能力、合规管控能力3. 财务职能转型（树立“大财务”观）1）财务基础职能：财务报告、资金管控、税务管理等2）价值创造职能：预算管理、成本管控、投融资管理、资本运作等3）风险管控职能：财务合规、内控、风险管理4. 财务管控模式优化1）集团化运作2）集中化管理3）平衡监管与放权5. 财务运行机制转变方式：前中后台模式1）价值驱动2）战略导向3）市场驱动4）流程驱动5）数据驱动6. 拓展服务对象1）内部：业务、产品、客户、团队、渠道2）外部：产业链、供应链、生态链案例：某全球500强企业通过财务组织变革支持企业战略与价值创造变革三：财务管理体系变革1. 战略财务决策化2. 财资管理金融化3. 管理会计增值化4. 会计核算共享化5. 财务系统数智化变革四：财务管理机制变革创新1：目标导向机制创新2：预算管理机制创新3：业绩考核机制创新4：资源配置机制创新5：激励机制变革五：财务管理手段变革1. 自动化：会计核算2. 数字化：财务分析3. 智能化：财务决策4. 集成化：系统集成推动篇：财务战略变革助力公司战略达成一、财务战略与公司战略的关系1. 上升到公司的高度制定财务战略2. 财务通过战略分析促进公司战略决策——产业投资、资源配置3. 如何制定财务战略1）公司战略是方向2）资源配置是核心3）价值创造是根本4）有机平衡是关键工具：财务战略矩阵、SWOT二、传统企业的财务战略八大误区误区1：偏离主业误区2：资源错配误区3：忽略价值误区4：短期导向案例：共享单车模式失败的财务原因误区5：快速扩张误区6：过度杠杆误区7：投机驱动案例：某企业金融衍生品投机导致危机误区8：资源不足三、世界一流企业的财务战略八大创新1. 增长战略：可持续增长、资源平衡2. 盈利战略：从盈利数量到盈利质量3. 现金流管理战略：正的自由现金流4. 营运资金管理战略：去库存、降应收、提高资金效率案例解析：A公司如何实现行业领先的营运资金效率促进价值创造5. 投资战略：轻资产、高投资回报率6. 融资战略：低杠杆7. 资本结构战略：稳健经营8. 分配战略：价值共创共享四、如何制定财务战略1. 方向：公司战略2. 资源配置是核心3. 价值创造是根本4. 有机平衡是关键案例分析：某企业的实现企业战略价值增生的财务战略矩阵升级篇：财务转型促进组织变革与机制创新一、财务转型促进企业组织变革，提高价值创造1. 从管控型组织向价值创造型组织转变1）企业无边界2）管理无领导3）激发员工的企业家精神案例分析：带动员工主动创造价值的A企业网络组织变革2. 从责任中心向价值中心转变导入：传统的可控原则（导致内部博弈、对立）要点：全流程协同1）销售部门：从收入中心到利润中心2）研发部门：从费用中心到利润中心3）采购部门：从成本中心到价值贡献中心案例分析：引导全流程协调合作的A企业微型价值中心3. 支持部门从管控向赋能业务转变1）支持部门整合（财务、人力、战略、IT等组建FU，形成合力）2）成为业务BP3）转变服务方式案例分析：某全球500强企业的FU组织形成合力支持业务部门发展4. 助力企业内部价值单元创造价值场景：大企业做小——SBU、自主经营团队1）基于自主经营单元的管理会计创新2）分析不同团队的价值贡献与分享5. 助力企业外部价值网络创造价值场景：小企业做大：生态网络1）基于生态网络的管理会计创新2）分析不同利益相关方的价值贡献与价值分享二、财务转型促进企业机制创新，提升经营业绩（以某世界500强企业的三个机制分析）1. 市场机制1）预算管理：市场目标、市场对标、相对目标2）绩效评价：市场绩效、客户评价、相互超越3）激励机制：市场激励、高效能2.自主经营机制1）承包经营2）预算管理：团队自主挑战高绩效目标3）资源配置：团队自主优化资源配置、提高资源效率4）绩效评价：团队主动提高利润、客户满意度5）激励机制：员工参与价值创造与价值分享3. 生态网络协同机制1）利益相关方资源整合：开放创新2）利益相关方价值共创3）利益相关方价值共享课程收尾：回顾课程、答疑解惑

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