李广：首年个税汇算清缴申报与个税筹划及个税最新政策解析

首年个税汇算清缴申报与个税筹划及个税最新政策解析

个税改革如火如荼，而会计人员则如坐针毡，很多以前都适应的工作，似乎都不知道怎么做了： 

★新的个人所得税法对我们影响有多大？我们在日常工作中的涉税业务如何处理？

★我们应该如何快速适应新的个人所得税法带来的变化？

★2018 年 10 月 1 日，个人所得税起征点从 3500 元调整至 5000 元，那么，10 月份发工资，究竟怎么 

算起征点？怎么计算个税？ 

★2019 年 1 月 1 日，修改后的个税法开始实施，社保由税务系统统一征收，新增多项专项附加扣除究

竟如何抵扣？ 

★加班工资、出差补助、辞退员工补偿，要不要交个税？如果要交，如何计算？

★今年年底，年终奖的个人所得税又应该如何计算，怎么样筹划才划算？

★面对新个税法和社保变化，如何合理利用新个税法，为企业和个人减负？

★“减税”的同时，个税的稽查越来越严，如何避免陷入个税风险？

面对众多新问题，会计人员如何轻松处理？ 

财税办公专家李广老师，用生动形象、趣味纷呈的直播课程，围绕新个税法带来的变化、个税汇算清缴是适用范围、个税和社保的全面筹划，帮助你快速了解新个人所得税法，掌握个税改革最新政策，合理有效管控企业和个人税负，全面降低税收成本和风险。

课程收益： 

1、轻松了解个人所得税相关最新政策，把握政策走向，学会提前应对；

2、理解个税汇算清缴的概念和适用范围，把握企业、个人个人所得税涉税实务要点和需

要注意的问题； 

3、学会面对新个人所得税法，企业、个人应该如何合理规划

4、理解新政策、新形势下的个税风险情况，避免多缴税、涉风险5、面对严格的个税检查，掌握合理规划个税筹划方案的方法 

课程大纲 

第一部分 个税现状与最新政策解读 

1.1 从个税起源看中国个税改革，轻松掌握税法的学习规律

1.2 了解个税基本概念，会计懂税心不慌 

1.3 个人所得税法发展历程和改革发展方向 

1.4 明确个税征税不征税范围，不交冤枉钱 

1.5 新旧个人所得税税率对比，学会新的计税方法

1.6 关于新个人所得税法的常见问题 

• 新个税法实施后，年终奖怎么发？ 
• 新个税法实施后，专项附加扣除如何计算？
• 关于子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等专
• 项扣除如何操作？ 

1. 社保、个税新政策带来的变化

2.1 了解社保构成，掌握最新相关政策带来的变化

• 扩大外籍自然人境外所得的纳税义务 
• 由分类征税到半综合性征税 
• 新旧个人所得税法税率表对比
• “反避税条款”增加税收风险 
• 互联网+大数据下严格征收管理 
• 新个税法实施后，“其他所得”消失，其衍生规定将何去何从？

2.2 了解社保构成，掌握最新相关政策带来的变化

• 社保的内容和特点 
• 社保和公积金的计算和需要注意的问题 
• 社保入税后，我国财税与社保改革的方向 
• 了解新变化，轻松处理社保相关问题 

2.3 企业社保处理常见问题汇总 

• 社保改革影响企业负担情况分析 
• 养老保险如何进行办理、查询、转移？ 
• 社保改嫁过渡期的问题处理 
• 社保、公积金和计提发放工资如何做会计分录? 
• 商业健康保险如何税前扣除 

第三部分 个人所得税汇算清缴第四部分 个人所得税的风险管控和合理筹划

4.1 了解史上最严的个税管理，信息化带来的大变化

4.2 金三个税模块升级，自然人税收管理系统扣缴客户端

• 如何进行自然人税收管理系统的安装和准备
• 自然人税收管理系统日常操作 
• 自然人税收管理系统常见问题处理 

4.3 近期个税检查重点疑点分析，努力做到有备无患

• 国地税合并后，会计不注意这些内容容易出事！
• 国地税大数据集中，税务部门全责征收、追缴社保
• 养老保险享受待遇和缴费年限 
• 企业不想缴纳社保，员工自愿放弃缴纳社保，可以吗？
• 按基本工资作为基数，行不行？ 
• 企业员工试用期不上社保，行不行？ 

4.4 个人所得税的纳税筹划 

• 提高福利减少名义工资 
• 用足政策优惠，减少名义工资 
• 股权激励纳税筹划（管理层、员工的股权激励）
• 企业高管个人所得税攻略