马军生：非财务人员财务管理

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 非财管理

课程编号 : 11647

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适用对象

企业总经理、副总经理企业各部门经理及各部门人员企业中、高层以上管理人员、储备干部及其他管理人员

课程介绍

【课程对象】

企业总经理、副总经理企业各部门经理及各部门人员

企业中、高层以上管理人员、储备干部及其他管理人员

【课程目标】

总体目标：建立财务思维、读懂财务语言、看穿财务数据、运用财务工具。

1．真正理解会计基本原理和流程，能够使用财务语言与财务人员有效沟通；

2．读懂三大财务报表，理解不同财务报表的作用，利用财务报表对企业财务状况进行正确评价和有效跟踪；

3．了解主要税收、预算、成本方面的初步知识及应用

【课程时间】

1天

【课程大纲】

一、建立财务思维——管理人员要具备财务战略思维

不懂财务可能“语言不通”，听不懂，说不明

现实中企业管理人员的“财务障碍”
现实中企业财务人员的“管理障碍”

企业的经济活动在财务上的反映

两大资金来源和两大资金运用
两大企业价值增值环节——资产经营与资本经营
三大经济活动

企业管理财务思维

数据化管理思维
价值导向思维
风险管理和合规运作思维

现代企业大财务管理框架

核算型财务
管理型财务
战略型财务

二、财务基础概念与财务报表阅读分析

1、引言：业财如何有效沟通和融合

财务会计基础及常用三大财务报表介绍
财务相关的基础概念和知识
如何分析资产负债表——企业财务状况快照
资产负债表的作用和格式
资产负债表三力模型解读：实力、外力和内力
资产、负债和所有者权益项目含义

2、如何分析利润表——企业经营成果的摄像

利润表的作用和格式
收入、费用和利润的项目含义
成本费用常见类型及成本控制之道

3、解读现金流量表——企业的血液循环图

现金流量表简介
现金流量的分类与应用

4、管理人员应掌握几类核心财务指标

看收益：回报率指标
看获利：利润率指标
看效率：周转率指标
看风险：杠杆类指标
财务指标分析在管理中的具体应用

案例演练：某企业经营活动的财务透视及分析

5、管理人员应了解的其他财务知识及应用

（根据培训客户需求略作讲解）

税收发票知识及报销注意事项
预算管理框架及应用
业财融合之道

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• 马军生：股权投资财务尽职调查实务: 本课程是针对股权投资人员而设，是站在投资人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程结合部分案例，让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点。采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，揭示会计操作的手法及识别方法。会更多地采用系统分析方法，将三大报表的相关项目结合起来进行分析，并将业务与财务相互结合验证，从而有效控制风险。培训对象² 投资经理、风险管理人员、财务人员课程时间长度 1天课程风格：案例演绎、实务分析、双向互动、角色扮演、培训游戏、视频研讨。重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。课程大纲一、财务尽职调查概述和私募股权投资财务分析核心指标解读1、盈利能力分析：ROIC、ROE、ROA辨析2、盈利能力分析：如何解读利润表和利润率（毛利率、净利率） 2、营运能力分析：周转率指标的本质是什么？4、成长能力分析：如何通过财务指标判断成长性？ 5、综合分析：杜邦分析解读公司盈利的三驾马车6、自由现金流：把握企业价值和风险的重要指标二、财务尽调过程中财务数据分析及核实1、销售循环：如何核实主营业务收入、判断收入质量 2、采购循环：如何核实采购真实性、判断供应链竞争优势3、成本和费用：如何核实成本费用真实性、判断成本费用完整性4、资产篇：如何核实主要资产、判断资产质量5、负债：如何防止隐藏负债？ 6、股东权益（净资产）：如何核实股东投入？7、财务尽调若干案例解读三、PE尽调过程中如何发现财务造假1）财务报表粉饰动机及原理2）财务报表粉饰方法案例：典型报表粉饰手法举例及讲解3）财务报表粉饰识别方法利用财务报表之间的内在逻辑关系识别粉饰利用财务报表的外在表现识别粉饰利用非财务数据与财务数据之间印证来识别粉饰4）识别财务造假超强预警系统：财务造假识别之“五十五条”要点讲解主要财务调查手段，以及如何快速的抓住可能的造假点，抓住调查重点和调查关键点，以及如何抓住流程中的关键节点或者关键证据链，以验证或排除造假可能。主要包括：1、常规审计手段。2、分析性复核手段。3、分报表科目之可能问题点及调查操作指引。4、财务与业务印证融合5、客户之重点调查措施（逐家互联网搜索、工商登记查询、分析、验证客户的购买数量和动机）6、企业内部访谈验证7、外部访谈验证四、私募股权投资常用财务估值方法及实务应用1. 绝对估值法——现金流折现法2.相对估值法及其他估值方法相对估值法概述市盈率倍数法市净率倍数法市销率倍数法企业价值倍数法企业价值／息税前利润倍数企业价值／息税折旧摊销前利润倍数企业价值／某营运指标倍数相对估值法的实务应用探讨可比公司的选择可比指标的选择相对估值法的优点和局限性

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