马军生：银行信贷业务全流程风险管理

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课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 信贷营销

课程编号 : 11651

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适用对象

银行行长及其他银行中高层管理人员、信贷业务人员、风控、合规、稽核等人员

课程介绍

本课程内容针对银行信贷业务相关人员而设定。培训内容主要包括商业银行授信业务风险管理，包括六个方面，各项内容紧密结合商业银行授信业务需要，运用大量生动的案例剖析商业银行授信业务的各项风险，深刻揭示银行授信业务操作风险关键点，有针对性提出系列防控建议。

培训对象

² 银行行长及其他银行中高层管理人员、信贷业务人员、风控、合规、稽核等人员

课程时间长度

2天

课程大纲

（大纲案例为早期案例，仅供参考，实际授课时，案例将会讲替换为最新动态案例）

第一单元银行信贷业务全流程及风险概述

1、贷前调查

产业研究+调查深入+报表真实+资料完整

2、贷中审查+审批

行业投向+客户评级+准入条件

3、贷款发放

核保规范+审核严谨+批复落实+受托支付+档案合规

4、贷后管理

检查深入+预警及时+分类准确

5、贷款回收

催收有力+措施到位+责任追究

6、不良处置

责任认定+积极清收

第二单元授信调查及风险防范（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）

1、贷前调查准备

搜集客户的相关资料

列明调查要点及确定贷前调查行程

填写调研提纲等相关资料

风险点：调查调查贷前调查不严，对贷款人和担保人情况了解不深入，形成错误决策。

风险点：贷前调查不严，未能有效防范借款人的欺诈行为

风险点：贷前调查管理不当，未能有效防范内部员工单独或内外勾结诈骗贷款的行为

案例：个人经营贷款审批存漏洞，虚设联保贷小组骗贷

案例：贷前调查流于形式，银行险些被骗贷

案例：地摊私刻印章竟通过银行验证，银行遭遇巨额骗贷

案例：厦门升汇集团炮制30份虚假报表，骗贷20亿

案例：富豪自制金缕玉衣骗贷、故宫专家隔着玻璃估价24亿

2、贷前调查技术及风险防范

查背景
查业务
查信用
查报表
查贷款用途及还款来源
查担保
贷款调查的交叉验证技术

3、企业现场调查重点：

“现场调查+实物统计”

审+查+测+算：

1）、公司主要产品

2）、主要产品的市场竞争力如何

3）、公司同类企业或竞争对手有哪些

4）、如何评估竞争对手

5）、如何判断公司产品前景

6）、贷款的用途

7）、如何归还

8）、公司主要风险是什么

9）、公司对风险有何应对措施

10）、一流设备等于一流产品吗

4、财务调查与评价

1）资产负债与损益表的关联分析

交叉验证

2）损益表与资金流量表的关联分析

交叉验证

3）三张报表的关联分析

交叉验证

4）昨天报表数据的去伪存真

资产负债表

利润表

现金流量表

验证与关联分析

5）描绘“今天”三张报表

6）推测“明天”三张报表

7）合并报表的分析与流程

5、授信调查报告的写作

1）信贷调查报告的结构

2）常见错误点评

3）信贷调查报告要点分析

4）信贷调查报告分类模板

5）信贷调查报告的沟通

第三单元贷款审查与审批操作风险防范（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）

1、基本要素审查：借款人及担保人有关资料是否齐备；贷款内部手续是否齐全。

2、主体资格审查：主体资格、法定代表人有关证明是否合规，组织机构是否合理，产权是否明晰；借款人及担保人法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。

3、信贷政策审查：贷款用途是否合规合法，是否符合国家政策；贷款期限、方式、利率等是否符合有关规定。

4、信贷风险审查：审查核定企业信用等级；分析、揭示企业的财务、经营管理、市场风险等；提出风险防范措施。

风险点：贷款审查不严

案例：贷款审查义务下放，副行长违规放贷获刑

案例：温州银行骗贷案，犯罪人嫌疑人伪造各类证件竟顺利骗贷

风险点：审贷未严格分离或不够独立

案例：某银行信贷员侵占企业贷款，贷款审批未能严格尽责

案例：北京农商行7亿骗贷案审结经济损失3.6亿元

风险点：贷款审查审批要点及风险防范

第四单元贷款签约和发放操作风险（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）

1、贷款发放的相关风险点分析：合同签订存在瑕疵；贷款出账用途与审批用途不符；未办妥抵质押登记手续发放贷款；审批条件未落实或者擅自变更审批条件发放贷款；贷款资金入账方式违规

2、监管新规的支付管理，“三个办法、一个指引”中关于贷款支付要求的解读

案例：先放款、后落实抵押手续，导致1200 万元贷款因无抵押物处于高风险状态

案例：上海浦东某房地产企业财务经理挪用贷款资金9000多万元，暴露银行贷款发放存在漏洞

第五单元贷后管理及回收处置操作风险（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）

1、贷后检查

2、风险分析与预警

3、做好还款资金帐户管理

4、不良贷款管理

5、贷款到期收回

6、形成贷后管理定期报告

7、信贷档案管理

风险：贷款的风险预警信号

风险：未按规定时间和频率进行贷后检查，流于形式，预警不力；未及时催收；贷款档案管理不完善等

案例：核工业建设集团贷款挪作他用被处罚

案例：山东今日集房老总人间蒸发，留下借款6亿元

案例：银团贷款计息错误，引发客户投诉

贷后管理主要风险点分析

案例：集团法定代表人被刑拘，银行风险经理与客户经理协力化解突发事件，有效控制贷款风险

案例：辽宁锦州交行与法院联手作假核销“不良”贷款

课程总结：信贷业务风险的六道防线

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• 马军生：信贷视角下财务报表分析与虚假报表识别: 本课程是针对银行客户经理与信贷相关人员而设，是站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程结合部分案例，让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点。让学员认识三大财务报表背后的真相，揭开财务报表的面纱。读懂报表背后的故事，防范信贷风险。采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，揭示会计造假手段及识别方法，会更多地采用系统分析方法，将三大报表的相关项目结合起来进行分析。培训对象² 银行信贷客户经理、风险管理人员课程时间长度 2～3天课程风格：案例演绎、实务分析、双向互动、角色扮演、培训游戏、视频研讨。重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。课程大纲一、信贷人员财务报表分析基础1、财务报表的概念与构成2、会计是技术、艺术还是魔术？3、企业活动如何反映在财务报表小案例：从老王卖鞋亏了多少，看三大财务报表及内在逻辑关系二、资产负债表的阅读与分析1、资产负债表的概念和作用2、资产负债表项目解读3、公司的各项经营活动在报表上怎样反映4、资产负债表三力模型解读5、资产负债表重点项目阅读之机会篇：如何从报表项目中发现各类业务的营销机会；货币资金越高越好吗？（案例：台湾博达电子的货币资金永动机）应收账款如何分析？（案例：四川长虹应收账款巨额坏账）存货的猫腻在哪里？（案例：达尔曼钻石之谜、獐子岛消失的扇贝）应付账款周期真的越长越好吗？6、资产负债表重点项目阅读之风险篇：如何从报表项目中了解还款来源及监控风险7、从银行信贷业务的角度重新审视资产负债表三、利润表的阅读与分析1、利润表的概念和作用2、利润是如何形成的和主要项目解读3、如何识别企业盈利质量：现金利润、应计利润、持有利润、虚拟利润……4、利润表重点项目阅读之机会篇：如何从报表项目中发现各类业务的营销机会；5、利润表重点项目阅读之风险篇：如何从报表项目中了解还款来源及监控风险6、从信贷角度解构企业利润表：从利润表剖析企业商业模式四、现金流量表的阅读与分析1、现金流量表的概念和作用2、现金流量表项目的解读3、现金流量表的结构分析4、现金流量质量分析5、现金流量表的比率分析6、经营活动净现金流Vs净利润之辨析7、自由现金流分析方法案例：利润表，资产负债表，现金流量表三者之间的关系五、信贷视角的财务报表综合分析1、财务报表分析方法概述2、偿债能力分析案例：资产负债率的使用及误区3、经营效率分析4、盈利能力分析5、综合分析：杜邦分析法6、财务报表综合分析与客户信用评级案例讨论：某企业的三大报表分析，可以贷款吗？7、信贷过程中的非财务因素分析及风险防范六、财务报表造假方法及识别1、财务报表原理及勾稽关系2、财务报表造假基本逻辑3、财务报表造假主要方法5、主要财务报表项目造假及案例讲解（以下案例仅供参考，实际授课时根据情况选用）资产类科目解析及造假识别负债类科目解析及造假识别损益类科目常见造假识别现金流量表科目解析及常见造假识别（典型案例：康美药业、康得新、宝莲生物、四川长虹、首创股份、万福生科、尔康制药、欧菲光、汉能薄膜、东方园林、金亚科技、公准股份、蓝田股份、台湾博达、达尔曼、绿大地、银广夏、世纪星源……具体案例持续更新）6、财务尽职调查中如何发现报表舞弊、核实财务数据真实性。7、审计过程中财务分析性程序与舞弊识别七、识别财务报表造假三板斧1、表内：利用报表结构性比率，识别舞弊项目2、表间：利用财务报表之间的逻辑关系识别舞弊3、表外：利用常识、利用业务背景、利用非财务数据与财务数据之间印证来识别舞弊八、授信尽调中财务数据分析及核实1、销售循环：如何核实主营业务收入、判断收入质量 2、采购循环：如何核实采购真实性、判断供应链竞争优势3、成本和费用：如何核实成本费用真实性、判断成本费用完整性4、资产篇：如何核实主要资产、判断资产质量5、负债：如何防止隐藏负债？ 6、股东权益（净资产）：如何核实股东投入？九、授信调查报告撰写1、授信调查报告总体结构2、授信调查报告主要内容3、授信调查报告撰写方法和技巧4、授信调查报告实例解读

• 马军生：总经理财务研修——打造五大财务管控系统: 【课程总体结构】一、管理者为什么要懂财务二、理解企业经营的财务逻辑三、总经理应掌握的五大财务管控系统仪表系统：财务报表支撑管理决策油路系统：资金管理打通任督二脉动力系统：降本增效提升企业价值导航系统：全面预算引导资源配置安全系统：内部控制保障安全经营四、总结【课程大纲】一、管理者为什么要懂财务不懂财务可能“语言不通”，听不懂，说不明现实中企业管理者的“财务障碍”现实中企业财务人员的“管理障碍”企业越大，层次越高，管理者越需要懂“管人”和“理财”企业总体管理体系人力体系和财务体系在企业中的地位财务的独特性：成也财务，败也财务。企业业的成功首先是财务的成功企业的失败最终是财务的失败现代企业财务管控的五大核心系统仪表系统：财务报表支撑管理决策油路系统：资金管理打通任督二脉动力系统：降本增效提升企业价值导航系统：全面预算引导资源配置安全系统：内部控制保障安全经营二、理解企业经营的财务逻辑（一）一般企业的经济循环图两大资金来源两大资金运用两大增值环节三大经济活动（二）从财务视角看经营的四大步骤1、从资本到资源（资产）股东投入和债权人投入的区别总资源的表现形式资产负债表解读——企业的“底子”资本撬动资源能力的财务衡量指标—财务杠杆2、从资源到收入运用资源提供产品产品提供形成收入资源利用效率的财务衡量指标——资产管理杠杆3、从收入到利润收入到利润需扣除成本费用成本费用的构成利润的不同层级利润表解读——企业的“面子”收入创造利润的财务衡量指标——市场杠杆4、从利润到现金流三大活动的现金流表现利润和现金流的关系现金流量表解读——企业的“日子”利润创造现金流的财务衡量指标——现金杠杆（三）如何评价投入和产出从企业角度看投入从股东角度看投入从利润角度看产出从现金流角度看产出三、总经理应掌握的五大财务管控系统1、仪表系统：财务报表——透视财务报表，管好财务信息从经济活动理解财务报表如何阅读和分析财务报表透视财务报表，管好企业为股东赚钱的四大杠杆要求财务部门注重提供管理会计信息，支持领导决策强化信息挖掘，开展财务和经营分析，监控企业运行统一集团财务信息，保证集团信息对称性、一致性、可比性2、油路系统：资金管理——高度重视现金流管理，打造健康血液系统现金流不断——注重中长期、年度、月度的资金预算和平衡；谨慎投资——重视投资的战略思维、财务思维、风险思维和过程管理思维；多元输血——积极融资并平衡股权和负债；防止淤血——重视资产管理（货币资金、存货、应收账款、固定资产等），提高资产使用效率，；存量优化——集团企业加强资金的集中管理；合理献血——分配策略与股权激励。3、动力系统：降本增效——实施全面成本控制，降本增效度过转型难关成本的三大视角成本的十组特性全面成本控制的八大方法全面成本控制的十一大环节企业如何组织和管理成本控制活动4、导航系统：全面预算 ——逐步开展全面预算管理，利用过程机制掌控企业为何要做开展全面预算管理全面预算过程控制的总体思路将发展思路变成具体的目标以目标为导向制定计划和预算将目标计划预算对接绩效和薪酬目标计划预算的执行监控5、安全系统：内部控制——健全内部控制体系，通过制度控制企业风险从相信人到相信制度内部控制概念与核心要义中国内部控制规范总体架构内部控制的八大基本方式主要业务循环的常见漏洞及内部控制要点企业内部控制体系构建

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