马军生：商业银行内部控制：法规解读及体系构建

马军生注册讲师 307查看

课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 银行管理

课程编号 : 11652

联系老师

适用对象

银行董事、监事及高管 ²各职能部门和业务部门中高层管理人员 ² 内审部、内控部、合规部、财务部和风险管理部等人员

课程介绍

本课程结合实际案例，讲解内部控制与风险管理基础，典型示例、精准把脉、专业指引！旨在帮助高管全面了解内控，进而有效提升自身内控理论与实务水准。通过本课程，我们将帮助您：

n 接触大量真实鲜活的金融机构内控实践案例

n 掌握各个业务循环的关键控制点、控制方法

n 掌握如何结合自身发展阶段和特点建立符合切实需要的内部控制系统

n 帮助学员提高结合企业经营实际，识别和应对各类风险的能力

培训对象

² 银行董事、监事及高管

²各职能部门和业务部门中高层管理人员

² 内审部、内控部、合规部、财务部和风险管理部等人员

课程收益

了解内部控制和风险管理框架最新变化
了解商业银行内部控制指引的核心要求
掌握内控建设的步骤和方法，学会流程梳理及风险识别
掌握内部控制自我检查评价、应对审计的基本技巧
为学员提供最新COSO内控框架资料及内控法规资料汇编（电子版）
学员还将获得包括《内控手册》模板等系列内控实用工具（电子版）

课程时间长度

1～2天

课程大纲

一、内部控制与风险管理体系概述

企业舞弊与风险防范
内部控制与风险管理框架

内控法规框架讲解及内部控制主要要素
- 何为控制环境？
- 如何识别和评估风险？
- 如何设计控制活动？
- 如何进行信息沟通？
- 如何实施监督？
我国银行内控法规要求及应对

二、内部控制体系建立与执行详解

内部控制建设的组织机构和职能
内部控制体系建设主要工具及成果手册示例
如何有效划分内控流程
内控流程梳理中的风险识别与评估方法
流程梳理中风险识别与评估常见的问题和困惑
如何编制SOP（标准操作流程）及撰写说明文件
探讨：内控体系落地执行的常见问题及经验分享

三、内控体系自我检查评价及审计应对

内部控制检查评价总体流程概述
内部控制检查评价计划制定
内部控制评价现场测试的方法与过程
案例：内控检查中穿行测试的使用
内控缺陷认定及审批：如何确定内控缺陷严重程度
案例：某公司内控缺陷的定量和定性标准
内部控制缺陷整改及跟踪
被检查单位如何做好内控自查及内控审计应对

马军生老师的其他课程

• 马军生：银行信贷业务全流程风险管理: 本课程内容针对银行信贷业务相关人员而设定。培训内容主要包括商业银行授信业务风险管理，包括六个方面，各项内容紧密结合商业银行授信业务需要，运用大量生动的案例剖析商业银行授信业务的各项风险，深刻揭示银行授信业务操作风险关键点，有针对性提出系列防控建议。培训对象² 银行行长及其他银行中高层管理人员、信贷业务人员、风控、合规、稽核等人员课程时间长度2天课程大纲（大纲案例为早期案例，仅供参考，实际授课时，案例将会讲替换为最新动态案例）第一单元银行信贷业务全流程及风险概述1、贷前调查产业研究+调查深入+报表真实+资料完整2、贷中审查+审批行业投向+客户评级+准入条件3、贷款发放核保规范+审核严谨+批复落实+受托支付+档案合规4、贷后管理检查深入+预警及时+分类准确5、贷款回收催收有力+措施到位+责任追究6、不良处置责任认定+积极清收第二单元授信调查及风险防范（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）1、贷前调查准备搜集客户的相关资料列明调查要点及确定贷前调查行程填写调研提纲等相关资料风险点：调查调查贷前调查不严，对贷款人和担保人情况了解不深入，形成错误决策。风险点：贷前调查不严，未能有效防范借款人的欺诈行为风险点：贷前调查管理不当，未能有效防范内部员工单独或内外勾结诈骗贷款的行为案例：个人经营贷款审批存漏洞，虚设联保贷小组骗贷案例：贷前调查流于形式，银行险些被骗贷案例：地摊私刻印章竟通过银行验证，银行遭遇巨额骗贷案例：厦门升汇集团炮制30份虚假报表，骗贷20亿案例：富豪自制金缕玉衣骗贷、故宫专家隔着玻璃估价24亿2、贷前调查技术及风险防范查背景查业务查信用查报表查贷款用途及还款来源查担保贷款调查的交叉验证技术3、企业现场调查重点： “现场调查+实物统计” 审+查+测+算： 1）、公司主要产品 2）、主要产品的市场竞争力如何 3）、公司同类企业或竞争对手有哪些 4）、如何评估竞争对手 5）、如何判断公司产品前景 6）、贷款的用途 7）、如何归还 8）、公司主要风险是什么 9）、公司对风险有何应对措施 10）、一流设备等于一流产品吗4、财务调查与评价1）资产负债与损益表的关联分析交叉验证2）损益表与资金流量表的关联分析交叉验证3）三张报表的关联分析交叉验证4）昨天报表数据的去伪存真资产负债表利润表现金流量表验证与关联分析5）描绘“今天”三张报表6）推测“明天”三张报表7）合并报表的分析与流程5、授信调查报告的写作1）信贷调查报告的结构2）常见错误点评3）信贷调查报告要点分析4）信贷调查报告分类模板5）信贷调查报告的沟通第三单元贷款审查与审批操作风险防范（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）1、基本要素审查：借款人及担保人有关资料是否齐备；贷款内部手续是否齐全。 2、主体资格审查：主体资格、法定代表人有关证明是否合规，组织机构是否合理，产权是否明晰；借款人及担保人法定代表人、主要部门负责人有无不良记录。 3、信贷政策审查：贷款用途是否合规合法，是否符合国家政策；贷款期限、方式、利率等是否符合有关规定。 4、信贷风险审查：审查核定企业信用等级；分析、揭示企业的财务、经营管理、市场风险等；提出风险防范措施。风险点：贷款审查不严案例：贷款审查义务下放，副行长违规放贷获刑案例：温州银行骗贷案，犯罪人嫌疑人伪造各类证件竟顺利骗贷风险点：审贷未严格分离或不够独立案例：某银行信贷员侵占企业贷款，贷款审批未能严格尽责案例：北京农商行7亿骗贷案审结经济损失3.6亿元风险点：贷款审查审批要点及风险防范第四单元贷款签约和发放操作风险（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）1、贷款发放的相关风险点分析：合同签订存在瑕疵；贷款出账用途与审批用途不符；未办妥抵质押登记手续发放贷款；审批条件未落实或者擅自变更审批条件发放贷款；贷款资金入账方式违规2、监管新规的支付管理，“三个办法、一个指引”中关于贷款支付要求的解读案例：先放款、后落实抵押手续，导致1200 万元贷款因无抵押物处于高风险状态案例：上海浦东某房地产企业财务经理挪用贷款资金9000多万元，暴露银行贷款发放存在漏洞第五单元贷后管理及回收处置操作风险（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）1、贷后检查2、风险分析与预警3、做好还款资金帐户管理4、不良贷款管理5、贷款到期收回6、形成贷后管理定期报告7、信贷档案管理风险：贷款的风险预警信号风险：未按规定时间和频率进行贷后检查，流于形式，预警不力；未及时催收；贷款档案管理不完善等案例：核工业建设集团贷款挪作他用被处罚案例：山东今日集房老总人间蒸发，留下借款6亿元案例：银团贷款计息错误，引发客户投诉贷后管理主要风险点分析案例：集团法定代表人被刑拘，银行风险经理与客户经理协力化解突发事件，有效控制贷款风险案例：辽宁锦州交行与法院联手作假核销“不良”贷款课程总结：信贷业务风险的六道防线

• 马军生：贷前尽职调查实务和风险防范: 培训对象² 授信风控人员、业务人员课程时间长度1～2天课程大纲（大纲案仅供参考，实际授课时案例将予以不断更新）一授信业务全流程风险概述1、授信调查产业研究+调查深入+报表真实+资料完整2、授信审查+审批行业投向+客户评级+准入条件3、授信发放核保规范+审核严谨+批复落实+档案合规4、授信后管理检查深入+预警及时+分类准确5、债权回收催收有力+措施到位+责任追究6、不良处置责任认定+积极清收第二单元授信调查及风险防范（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）1、授信调查准备搜集客户的相关资料列明调查要点及确定贷前调查行程填写调研提纲等相关资料2、授信调查技术及风险防范查背景查业务查信用查报表查贷款用途及还款来源查担保贷款调查的交叉验证技术3、企业现场调查重点： “现场调查+实物统计” 审+查+测+算： 1）、公司主要产品？ 2）、主要产品的市场竞争力如何？ 3）、公司同类企业或竞争对手有哪些？ 4）、如何评估竞争对手？ 5）、如何判断公司产品前景？ 6）、融资用途？ 7）、如何归还？ 8）、公司主要风险是什么？ 9）、公司对风险有何应对措施？ 10）、一流设备等于一流产品吗？4、财务分析与财务造假识别1）财务报表粉饰动机及原理2）财务报表粉饰方法案例：典型报表粉饰手法举例及讲解3）财务报表粉饰识别方法利用财务报表之间的内在逻辑关系识别粉饰利用财务报表的外在表现识别粉饰利用非财务数据与财务数据之间印证来识别粉饰4）识别财务造假超强预警系统：财务造假识别之“五十五条”要点

• 马军生：信贷视角下财务报表分析与虚假报表识别: 本课程是针对银行客户经理与信贷相关人员而设，是站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息。本课程结合部分案例，让学员对财务信息的阅读、分析与识别理论有一个比较全面的认识，达到能俯瞰财务报表，能快速抓住重点，并聚焦难点。让学员认识三大财务报表背后的真相，揭开财务报表的面纱。读懂报表背后的故事，防范信贷风险。采用案例教学，让学员在实战中体会财务分析的真谛，揭示会计造假手段及识别方法，会更多地采用系统分析方法，将三大报表的相关项目结合起来进行分析。培训对象² 银行信贷客户经理、风险管理人员课程时间长度 2～3天课程风格：案例演绎、实务分析、双向互动、角色扮演、培训游戏、视频研讨。重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。课程大纲一、信贷人员财务报表分析基础1、财务报表的概念与构成2、会计是技术、艺术还是魔术？3、企业活动如何反映在财务报表小案例：从老王卖鞋亏了多少，看三大财务报表及内在逻辑关系二、资产负债表的阅读与分析1、资产负债表的概念和作用2、资产负债表项目解读3、公司的各项经营活动在报表上怎样反映4、资产负债表三力模型解读5、资产负债表重点项目阅读之机会篇：如何从报表项目中发现各类业务的营销机会；货币资金越高越好吗？（案例：台湾博达电子的货币资金永动机）应收账款如何分析？（案例：四川长虹应收账款巨额坏账）存货的猫腻在哪里？（案例：达尔曼钻石之谜、獐子岛消失的扇贝）应付账款周期真的越长越好吗？6、资产负债表重点项目阅读之风险篇：如何从报表项目中了解还款来源及监控风险7、从银行信贷业务的角度重新审视资产负债表三、利润表的阅读与分析1、利润表的概念和作用2、利润是如何形成的和主要项目解读3、如何识别企业盈利质量：现金利润、应计利润、持有利润、虚拟利润……4、利润表重点项目阅读之机会篇：如何从报表项目中发现各类业务的营销机会；5、利润表重点项目阅读之风险篇：如何从报表项目中了解还款来源及监控风险6、从信贷角度解构企业利润表：从利润表剖析企业商业模式四、现金流量表的阅读与分析1、现金流量表的概念和作用2、现金流量表项目的解读3、现金流量表的结构分析4、现金流量质量分析5、现金流量表的比率分析6、经营活动净现金流Vs净利润之辨析7、自由现金流分析方法案例：利润表，资产负债表，现金流量表三者之间的关系五、信贷视角的财务报表综合分析1、财务报表分析方法概述2、偿债能力分析案例：资产负债率的使用及误区3、经营效率分析4、盈利能力分析5、综合分析：杜邦分析法6、财务报表综合分析与客户信用评级案例讨论：某企业的三大报表分析，可以贷款吗？7、信贷过程中的非财务因素分析及风险防范六、财务报表造假方法及识别1、财务报表原理及勾稽关系2、财务报表造假基本逻辑3、财务报表造假主要方法5、主要财务报表项目造假及案例讲解（以下案例仅供参考，实际授课时根据情况选用）资产类科目解析及造假识别负债类科目解析及造假识别损益类科目常见造假识别现金流量表科目解析及常见造假识别（典型案例：康美药业、康得新、宝莲生物、四川长虹、首创股份、万福生科、尔康制药、欧菲光、汉能薄膜、东方园林、金亚科技、公准股份、蓝田股份、台湾博达、达尔曼、绿大地、银广夏、世纪星源……具体案例持续更新）6、财务尽职调查中如何发现报表舞弊、核实财务数据真实性。7、审计过程中财务分析性程序与舞弊识别七、识别财务报表造假三板斧1、表内：利用报表结构性比率，识别舞弊项目2、表间：利用财务报表之间的逻辑关系识别舞弊3、表外：利用常识、利用业务背景、利用非财务数据与财务数据之间印证来识别舞弊八、授信尽调中财务数据分析及核实1、销售循环：如何核实主营业务收入、判断收入质量 2、采购循环：如何核实采购真实性、判断供应链竞争优势3、成本和费用：如何核实成本费用真实性、判断成本费用完整性4、资产篇：如何核实主要资产、判断资产质量5、负债：如何防止隐藏负债？ 6、股东权益（净资产）：如何核实股东投入？九、授信调查报告撰写1、授信调查报告总体结构2、授信调查报告主要内容3、授信调查报告撰写方法和技巧4、授信调查报告实例解读

马军生：商业银行内部控制：法规解读及体系构建

课程概要

适用对象

课程介绍

马军生老师的其他课程

相关课程

添加企业微信