探索税务救济渠道，助您减轻税负压力

税务救济渠道：企业在税务问题中的应对策略

在现代商业环境中，税务问题已成为企业管理中不可忽视的重要环节。随着税务管理的日益严格与透明，企业在与税务局的沟通中面临着诸多挑战。因此，了解税务局的运行管理、职能架构以及如何利用税务救济渠道，已成为企业高管与财务人员的必备技能。

李飞睿：税局的运行管理及沟通

【课程背景】税已成为企业最为重大的一项支出，国内税均由税局征收管理，依托管理变革和大数据等信息技术运用，企业在税局面前越来越透明，但企业老板高管和财务几乎不清楚税局日常是如何运行管理的，更难谈上遇到涉税问题找谁沟通、如何沟通，市场上也基本没有类似的课程，几近形成了一个培训盲点。本课程由为什么要了解税局的运行管理引入，全面讲解不同层级税局的职能架构、执法的依据，企业找税局和税局找企业高频重点事项的流程和注意点，结合企业涉税维权和救济，说明如何与税局沟通，最后介绍对税局新动向下企业的应对策略。本课程既可独立开课，也可作为《安全少缴税-金税四期时代，老板高管必备的正确税思维》的补充课，补齐该课程的“是什么”中税局运行管理的一环。【课程收益】本课程帮助缴税主体揭开税局较为神秘的面纱，与税局打交道的过程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了税局的管理运行及要求，可增进相互理解，便于相互沟通，避免出现“鸡同鸭讲”，有效的协调解决涉税问题，防范企业涉税风险，同时面对税局及其工作人员不合规要求或执法行为时，明白通过哪些渠道进行反映和救济，切实维护好自身的合法权益。【课程特色】课程新颖，内容完整，重点突出，身边事例，避免掉坑。【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。【课程时间】1天（6 小时）【课程大纲】引  为什么要了解税局的运行管理？一、税局的职能、架构及外部关系1、税局职能架构总局省级税局市级税局县级税局【互动】涉税问题沟通找税局哪个部门2、外部关系“条条”与“块块”的管理税局与地方党政及其部门的关系【互动】找党政部门能解决涉税问题么？二、税局执法履责的依据及内控1、法律2、行政法规3、规章4、规范性文件（政策）5、规范指引6、管理要求7、重要支撑——信息系统8、内部控管——带管推催督转【案例】好关系难跳过严系统三、企业找税局事项1、信息登记报告基础信息登记报告制度信息报告资格登记报告跨区域涉税事项报告特定事项报告停复业、解非及注销登记——简易注销、一般注销的区别和选择    【案例】企业注销后认定偷税找股东2、发票领取使用【互动】受票审核的注意点【互动】哪些情形属于虚开发票3、税费申报缴纳税费申报财务会计报告及信息采集税费缴纳及申请退抵税费【互动】这个税能退吗延期缴税与延期申报4、税收优惠办理申报享受减免税收减免备案税收减免核准享受税惠建议【案例】政策理解不准，享受优惠退回5、税收证明开具6、咨询投诉举报咨询投诉举报四、税局找企业事项1、主管税局找企业类型界定——非正常户管理【案例】开具发票未申报走逃引发的问题调查巡查——税务行政处罚——文书送达【互动】税局可找实控人么？税收核定——农产品进项税额核定——个人所得税核定【互动】误解政策带来天量补税催报催缴——欠税管理——不予加收滞纳金【互动】这些情形是否加收滞纳金——纳税担保——税收保全——强制执行——行使代位权撤销权【案例】稽查局行使代位权追缴税款案——阻止出境【案例】公司法代不服阻止出境诉讼案信用管理——信用动态监控——纳税信用级别管理风险管控——总流程——特别纳税调整——纳税评估【案例】纳税评估回复实例分析及应对原则——主管税局移稽查2、稽查找企业稽查职能稽查流程【互动】两套账真的很隐蔽吗？【案例】药品流通企业查前分析五、维权与救济1、总体原则2、接收“虚开发票”的应对【案例】公司不服稽查局认定接受虚开发票诉讼案3、税务行政复议【案例】逾期复议提起诉讼被驳回4、税务行政诉讼六、需关注的动向1、走向“五化”2、税务征管能力指数级提升的底层逻辑是什么？3、怎么办？

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一、税务局的职能与架构

税务局作为国家税收的征收与管理机构，其职能和架构直接影响到企业的税务处理。因此，了解税务局的层级结构和各层级的职能是企业应对税务问题的第一步。

• 总局：作为全国税务工作的最高管理机构，负责制定全国税务政策和法规。
• 省级税局：负责落实总局的政策，结合地方经济特点制定具体执行方案。
• 市级税局：负责辖区内的税收征管工作，包括税务稽查、政策宣传等。
• 县级税局：处理基层的税务事务，是企业与税务局沟通的最前沿。

在不同层级的税务局中，企业应根据具体问题选择合适的沟通渠道。例如，涉及地方税收政策的问题应直接与地方税局联系，而与国家层面的政策执行相关的问题则需与省级或总局沟通。

二、税务局的执法依据及内控

税务局在执法时需要遵循一定的法律法规。这些法律法规为企业提供了基本的法律框架，企业在面对税务局的执法时，了解这些依据可以更好地维护自身的合法权益。

• 法律：包括税收基本法及相关法律法规。
• 行政法规：由政府制定的具体管理规定。
• 规章：税务局内部的执行细则。
• 规范性文件：税务局发布的具体政策指导。

此外，税务局还利用现代信息系统进行内部控制，确保税务执法的公正性与透明度。企业在遇到税务问题时，了解这些内控机制将有助于更有效地与税务局沟通。

三、企业与税务局的沟通渠道

在日常经营过程中，企业不可避免地会与税务局发生多种类型的接触。这些接触不仅包括日常的税务申报、发票领取，还涉及到特殊情况下的沟通。

• 信息登记报告：企业应定期向税务局提交基础信息登记报告，确保信息的及时更新。
• 发票管理：企业在领取和使用发票时，需确保合规，避免虚开发票的风险。
• 税费申报：企业需按时进行税费申报，并了解可能的退税政策，以维护自身的权益。
• 税收优惠申请：企业应积极申请符合条件的税收优惠，享受政策红利。

通过以上沟通渠道，企业可以有效地处理日常税务事务，确保合规经营。而在遇到复杂的税务问题时，企业则需要更加细致地了解税务局的相关政策，以便进行有效的沟通。

四、税务局对企业的检查与稽查

税务局在日常工作中对企业也会进行监督检查。了解税务局的检查流程和标准，企业可以更好地应对可能的稽查。

• 非正常户管理：一旦企业被认定为非正常户，将面临更为严格的监管。
• 调查与巡查：税务局会定期对企业进行调查，企业应做好相关资料的准备。
• 税务行政处罚：若企业存在税务违规行为，将面临相应的处罚。

通过了解税务局的检查与稽查流程，企业可以提前做好准备，减少不必要的损失。此外，企业在接受稽查时，应理性对待，必要时可寻求法律支持，维护自身权益。

五、税务维权与救济渠道

当企业在税务问题中遭遇不公正对待时，了解税务维权与救济渠道至关重要。这些渠道为企业提供了维护合法权益的途径。

• 税务行政复议：企业可对税务局的行政行为提出复议申请，争取合法权益。
• 税务行政诉讼：若复议未果，企业可进一步向法院提起诉讼，寻求司法救济。
• 投诉渠道：企业可通过官方投诉渠道反映税务局的不当行为。

通过上述维权与救济渠道，企业在遇到税务纠纷时不再无助，能够有针对性地采取措施，保护自身的合法权利。

六、关注税务动向与应对策略

随着税务管理的不断变化，企业需对税务局的新动向保持敏感，及时调整自身的应对策略。

• 税务政策的变化：定期关注国家及地方税务政策的变化，以便及时调整税务规划。
• 信息技术的运用：随着大数据等信息技术的应用，企业应加强信息管理，提升税务合规性。
• 建立良好的沟通机制：与税务局保持良好的沟通，可以有效减少误解与冲突。

通过关注税务动向，企业能够更好地适应税务局的管理要求，减少税务风险，维护自身的合法权益。

总结

税务救济渠道的了解与运用，对于企业而言至关重要。通过深入学习税务局的职能、执法依据、沟通渠道、检查流程及维权途径，企业能够在税务问题中游刃有余，避免不必要的损失。随着税务管理的不断演进，企业也需要持续关注税务动向，以便及时调整应对策略，确保合规经营，维护自身的合法权益。