企业涉税风险管理：如何有效降低税务风险

李飞睿：税局的运行管理及沟通

【课程背景】税已成为企业最为重大的一项支出，国内税均由税局征收管理，依托管理变革和大数据等信息技术运用，企业在税局面前越来越透明，但企业老板高管和财务几乎不清楚税局日常是如何运行管理的，更难谈上遇到涉税问题找谁沟通、如何沟通，市场上也基本没有类似的课程，几近形成了一个培训盲点。本课程由为什么要了解税局的运行管理引入，全面讲解不同层级税局的职能架构、执法的依据，企业找税局和税局找企业高频重点事项的流程和注意点，结合企业涉税维权和救济，说明如何与税局沟通，最后介绍对税局新动向下企业的应对策略。本课程既可独立开课，也可作为《安全少缴税-金税四期时代，老板高管必备的正确税思维》的补充课，补齐该课程的“是什么”中税局运行管理的一环。【课程收益】本课程帮助缴税主体揭开税局较为神秘的面纱，与税局打交道的过程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了税局的管理运行及要求，可增进相互理解，便于相互沟通，避免出现“鸡同鸭讲”，有效的协调解决涉税问题，防范企业涉税风险，同时面对税局及其工作人员不合规要求或执法行为时，明白通过哪些渠道进行反映和救济，切实维护好自身的合法权益。【课程特色】课程新颖，内容完整，重点突出，身边事例，避免掉坑。【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。【课程时间】1天（6 小时）【课程大纲】引  为什么要了解税局的运行管理？一、税局的职能、架构及外部关系1、税局职能架构总局省级税局市级税局县级税局【互动】涉税问题沟通找税局哪个部门2、外部关系“条条”与“块块”的管理税局与地方党政及其部门的关系【互动】找党政部门能解决涉税问题么？二、税局执法履责的依据及内控1、法律2、行政法规3、规章4、规范性文件（政策）5、规范指引6、管理要求7、重要支撑——信息系统8、内部控管——带管推催督转【案例】好关系难跳过严系统三、企业找税局事项1、信息登记报告基础信息登记报告制度信息报告资格登记报告跨区域涉税事项报告特定事项报告停复业、解非及注销登记——简易注销、一般注销的区别和选择    【案例】企业注销后认定偷税找股东2、发票领取使用【互动】受票审核的注意点【互动】哪些情形属于虚开发票3、税费申报缴纳税费申报财务会计报告及信息采集税费缴纳及申请退抵税费【互动】这个税能退吗延期缴税与延期申报4、税收优惠办理申报享受减免税收减免备案税收减免核准享受税惠建议【案例】政策理解不准，享受优惠退回5、税收证明开具6、咨询投诉举报咨询投诉举报四、税局找企业事项1、主管税局找企业类型界定——非正常户管理【案例】开具发票未申报走逃引发的问题调查巡查——税务行政处罚——文书送达【互动】税局可找实控人么？税收核定——农产品进项税额核定——个人所得税核定【互动】误解政策带来天量补税催报催缴——欠税管理——不予加收滞纳金【互动】这些情形是否加收滞纳金——纳税担保——税收保全——强制执行——行使代位权撤销权【案例】稽查局行使代位权追缴税款案——阻止出境【案例】公司法代不服阻止出境诉讼案信用管理——信用动态监控——纳税信用级别管理风险管控——总流程——特别纳税调整——纳税评估【案例】纳税评估回复实例分析及应对原则——主管税局移稽查2、稽查找企业稽查职能稽查流程【互动】两套账真的很隐蔽吗？【案例】药品流通企业查前分析五、维权与救济1、总体原则2、接收“虚开发票”的应对【案例】公司不服稽查局认定接受虚开发票诉讼案3、税务行政复议【案例】逾期复议提起诉讼被驳回4、税务行政诉讼六、需关注的动向1、走向“五化”2、税务征管能力指数级提升的底层逻辑是什么？3、怎么办？

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