企业涉税风险管理：如何有效防范和应对挑战

企业涉税风险的全面分析与应对策略

随着全球经济的不断发展，税收已成为企业最为重要的支出之一。为了确保企业的可持续发展，了解企业涉税风险以及如何有效应对这些风险显得尤为重要。本文将结合税局的运行管理、企业与税局的互动以及企业如何维护自身合法权益等方面，全面探讨企业涉税风险的成因及应对策略。

李飞睿：税局的运行管理及沟通

【课程背景】税已成为企业最为重大的一项支出，国内税均由税局征收管理，依托管理变革和大数据等信息技术运用，企业在税局面前越来越透明，但企业老板高管和财务几乎不清楚税局日常是如何运行管理的，更难谈上遇到涉税问题找谁沟通、如何沟通，市场上也基本没有类似的课程，几近形成了一个培训盲点。本课程由为什么要了解税局的运行管理引入，全面讲解不同层级税局的职能架构、执法的依据，企业找税局和税局找企业高频重点事项的流程和注意点，结合企业涉税维权和救济，说明如何与税局沟通，最后介绍对税局新动向下企业的应对策略。本课程既可独立开课，也可作为《安全少缴税-金税四期时代，老板高管必备的正确税思维》的补充课，补齐该课程的“是什么”中税局运行管理的一环。【课程收益】本课程帮助缴税主体揭开税局较为神秘的面纱，与税局打交道的过程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了税局的管理运行及要求，可增进相互理解，便于相互沟通，避免出现“鸡同鸭讲”，有效的协调解决涉税问题，防范企业涉税风险，同时面对税局及其工作人员不合规要求或执法行为时，明白通过哪些渠道进行反映和救济，切实维护好自身的合法权益。【课程特色】课程新颖，内容完整，重点突出，身边事例，避免掉坑。【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。【课程时间】1天（6 小时）【课程大纲】引  为什么要了解税局的运行管理？一、税局的职能、架构及外部关系1、税局职能架构总局省级税局市级税局县级税局【互动】涉税问题沟通找税局哪个部门2、外部关系“条条”与“块块”的管理税局与地方党政及其部门的关系【互动】找党政部门能解决涉税问题么？二、税局执法履责的依据及内控1、法律2、行政法规3、规章4、规范性文件（政策）5、规范指引6、管理要求7、重要支撑——信息系统8、内部控管——带管推催督转【案例】好关系难跳过严系统三、企业找税局事项1、信息登记报告基础信息登记报告制度信息报告资格登记报告跨区域涉税事项报告特定事项报告停复业、解非及注销登记——简易注销、一般注销的区别和选择    【案例】企业注销后认定偷税找股东2、发票领取使用【互动】受票审核的注意点【互动】哪些情形属于虚开发票3、税费申报缴纳税费申报财务会计报告及信息采集税费缴纳及申请退抵税费【互动】这个税能退吗延期缴税与延期申报4、税收优惠办理申报享受减免税收减免备案税收减免核准享受税惠建议【案例】政策理解不准，享受优惠退回5、税收证明开具6、咨询投诉举报咨询投诉举报四、税局找企业事项1、主管税局找企业类型界定——非正常户管理【案例】开具发票未申报走逃引发的问题调查巡查——税务行政处罚——文书送达【互动】税局可找实控人么？税收核定——农产品进项税额核定——个人所得税核定【互动】误解政策带来天量补税催报催缴——欠税管理——不予加收滞纳金【互动】这些情形是否加收滞纳金——纳税担保——税收保全——强制执行——行使代位权撤销权【案例】稽查局行使代位权追缴税款案——阻止出境【案例】公司法代不服阻止出境诉讼案信用管理——信用动态监控——纳税信用级别管理风险管控——总流程——特别纳税调整——纳税评估【案例】纳税评估回复实例分析及应对原则——主管税局移稽查2、稽查找企业稽查职能稽查流程【互动】两套账真的很隐蔽吗？【案例】药品流通企业查前分析五、维权与救济1、总体原则2、接收“虚开发票”的应对【案例】公司不服稽查局认定接受虚开发票诉讼案3、税务行政复议【案例】逾期复议提起诉讼被驳回4、税务行政诉讼六、需关注的动向1、走向“五化”2、税务征管能力指数级提升的底层逻辑是什么？3、怎么办？

李飞睿 培训咨询

一、税局的职能与架构

税局是国家财政收入的重要来源，其职能架构可分为总局、省级税局、市级税局和县级税局。每个层级的税局在税收征管、政策执行以及税务服务等方面都有不同的职责和作用。

• 总局：负责全国税收政策的制定和指导，监督各级税局的工作。
• 省级税局：负责地方税收政策的实施和监督，协调市级税局的工作。
• 市级税局：负责具体的税收征收和管理工作，是企业与税局互动的主要窗口。
• 县级税局：负责本辖区内的税收征管，处理细节性事务。

不同层级的税局在职能上相辅相成，共同维护国家的税收利益，同时也承担着服务纳税人的重要职责。

二、税局的执法依据及内部控制

税局的执法行为是有法律依据的，主要包括法律、行政法规、规章、规范性文件、管理要求等。此外，信息系统的运用使得税务管理更加高效和透明，企业在税务管理上也需要加强内部控制，以应对税局的各类检查和审计。

• 法律和行政法规：是税务执法的基本依据，企业必须遵循相关规定。
• 信息系统：税局通过大数据技术实现对企业的实时监控，企业应重视信息的准确性。
• 内部控管：企业内部应建立健全财务管理制度，确保税务合规。

在企业的日常运营中，建立完善的财务体系和合规管理制度，可以有效降低涉税风险。

三、企业与税局的互动

企业在与税局的互动中，需要了解不同事项的处理流程和注意事项。以下是企业常见的几类事项及其处理要点：

• 信息登记报告：企业需按规定进行基础信息登记，确保信息的准确性和及时性。
• 发票管理：企业应严格审核发票的使用，避免虚开发票的风险。
• 税费申报：企业要定期申报税费，并了解各类税费的退抵政策。
• 税收优惠申请：企业需准确理解税收政策，确保享受合法的税收优惠。

企业在处理与税局的事务时，务必保持信息透明和沟通顺畅，以减少误解和矛盾。

四、税局对企业的检查与管理

税局在日常工作中会对企业进行检查和管理，主要包括税收核定、稽查、信用管理等。企业应了解这些管理措施，以便及时应对可能出现的问题。

• 税收核定：税局可对企业的税收进行核定，企业需妥善保管相关财务资料。
• 稽查流程：税局会按照一定的流程进行稽查，企业应积极配合，以免造成不必要的损失。
• 信用管理：税务信用是企业的重要资产，保持良好的纳税信用有助于降低税务风险。

企业应定期对自身的税务状况进行自查，确保合规运营，降低税局检查带来的风险。

五、维权与救济

在与税局的互动中，企业可能会面临不合规的要求或执法行为。这时，企业应了解维权与救济的途径，以保护自身的合法权益。

• 税务行政复议：企业可对税局的决定申请复议，维护自身合法权益。
• 税务行政诉讼：在复议未果的情况下，企业可通过诉讼途径解决争议。
• 咨询与投诉：企业可通过合法渠道对税局的不当行为进行投诉。

企业在维权时应收集相关证据，确保自己的主张有据可依，提高成功的可能性。

六、关注税务动向与应对策略

在当前税务环境下，企业需密切关注税务政策的变化及其对自身运营的影响。税务征管的“五化”趋势，意味着税务管理将更加系统化、智能化。企业应主动适应这些变化，调整自身的税务管理策略。

• 适应新政：企业需及时了解税务政策的变化，调整自身的合规策略。
• 提升管理能力：通过培训与学习，提高财务人员的税务管理能力，以应对复杂的税务环境。
• 加强信息化建设：利用信息系统提升税务管理的效率和准确性。

企业只有在不断适应税务环境变化的过程中，才能有效降低涉税风险，实现可持续发展。

总结

企业涉税风险的管理是一项复杂而长期的任务，涉及到企业的各个层面。了解税局的职能与架构、掌握税务法规与政策、加强与税局的沟通、及时维权与救济，以及关注税务动向，都是企业降低涉税风险的重要策略。在未来的经营中，企业应不断提升自身的税务管理能力，以适应不断变化的税务环境，确保企业的合法权益不受损害。

通过专业的培训课程，企业能够更清晰地了解税局的运行管理，提高与税局沟通的能力，从而有效防范企业涉税风险，维护自身的合法权益，保障企业的健康发展。