提升企业效益的财务管理策略解析

财务管理的重要性与实用技巧

在现代企业管理中，财务管理无疑是一个至关重要的环节。很多企业老板在经营过程中，常常会感到困惑，例如：“财务报表上显示的利润数与我预估的差距为何如此之大？”“怎样进行增值税和企业所得税的节税处理？”“如何有效管理财务团队？”这些问题的出现，往往源于对财务管理知识的缺乏。因此，作为企业的领导者，掌握基本的财务知识和管理技巧，能够帮助企业更好地掌控财务状况，避免经营偏差。

张军：《不懂会计的“财务高手”》 老板的财税管理四步法

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程时间】6小时【课程对象】总裁、总经理、财务总监、财务经理等管理层【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策   B、账目混乱引发税务风险   C、股东矛盾   D、老板的小辫子  案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表 利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例：埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例：一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比   成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理   关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五：成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”   预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例：失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

张军 培训咨询

一、账算不清怎么办？

企业在财务管理中，常常会遇到“账算不清”的情况。对于这一问题，首先需要了解利润与现金流之间的关系。

1. 利润与现金流

• 错误的现金流判断影响经营决策：许多企业在财务管理中，容易将利润与现金流混淆。这会导致错误的经营决策，进而影响企业的健康发展。
• 账目混乱引发税务风险：不规范的账目管理不仅会导致内部管理混乱，还可能引发税务风险，造成企业不必要的损失。
• 股东矛盾：财务数据的不透明可能导致股东之间的矛盾，从而影响企业的决策与发展。
• 老板的小辫子：在某些情况下，老板可能出于个人利益而进行不当的财务操作，这将对企业的信任度和信誉造成严重影响。

案例分析显示，合规成本与票据不足常常导致企业面临巨大的所得税压力，甚至不得不购买发票以规避风险。因此，规范和完善业务流程成为解决上述问题的关键。

2. 业务问题是最大的财务问题

在企业的运营中，业务问题往往是最大的财务问题。因此，企业需要实现财务与业务的融合，通过规范业务流程，确保财务对业务的支持和配合，从而实现价值的最大化。

3. 看得懂报表或者编制看得懂的报表

对于企业管理层来说，了解财务报表的基本构成至关重要。利润的计算公式为：利润 = 收入 - 成本 - 费用。企业领导者必须能够看懂财务报表，以便及时做出科学决策。

4. 管理财务的关键指标

在管理财务的过程中，领导者需要关注以下几个关键指标：

• 利润
• 成本费用
• 现金流
• 资产负债情况

二、成为财务高手之一：税务合规与布局

税务合规是企业财务管理的重要组成部分，了解公司经营涉及的各种税种，有助于企业更好地进行税务规划。

1. 公司经营涉及的税种

企业在运营过程中需面对多种税务，包括增值税、企业所得税等。掌握这些税务知识，有助于企业进行合理的税务筹划。

2. 财务与税务的关系

财务与税务的紧密结合，有助于企业避免税务风险。企业应定期对财务数据进行自查，确保税务合规。

3. 现行税务政策简介

了解现行税务政策，能够帮助企业在合法合规的前提下进行合理的税务筹划，降低企业的税务负担。

4. 税务筹划案例

通过分析税务筹划的成功案例，企业可以更清晰地认识到税务筹划的重要性，激发管理者在实际操作中的思维创新。

三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润

盈亏平衡点和边际利润是企业进行日常经营决策的重要工具。掌握这两者的概念，有助于企业在制定营销方案时进行更为科学的评估。

1. 盈亏平衡点的计算

盈亏平衡点是指企业的总收入与总成本相等的点。在此点上，企业既没有盈利也没有亏损。了解盈亏平衡点的计算，有助于企业在运营中进行合理的成本控制。

2. 边际利润的应用

边际利润是指每增加一单位的销售所带来的利润增量。企业应将边际利润作为日常方案决策的重要依据，以评估不同营销方案的可行性。

3. 方案决策辅助工具表

通过设计方案决策辅助工具表，企业管理者可以在制定决策时，快速评估不同方案的优劣，帮助企业做出更为科学的决策。

四、成为财务高手之三：设计自己的财报系统

构建属于企业的财务报表系统，有助于管理者及时、准确地获取财务数据。以下是设计财报系统时需要关注的几个方面：

1. 成本收入率与成本结构

通过分析成本收入率与成本结构，企业可以更好地掌握运营成本，进而做出有效的成本控制，拓宽生存空间，增强竞争力。

2. 资金状况与往来账管理

企业应关注现金流和资金流的安全，确保资金的有效利用与合理流动，避免因资金问题导致的经营风险。

3. 资产情况与股东权益

定期评估企业的资产情况，有助于管理者及时掌握企业的财务健康状况，确保股东权益的最大化。

五、成为财务高手之四：战略与战术的预算管理

预算管理是企业实现战略目标的重要工具。企业在预算管理时需注意以下几点：

1. 预测与预算的重要性

“预则立，不预则废”是预算管理的核心理念。企业应通过科学的预测与预算，确保战略计划的顺利实施。

2. 弹性预算与滚动预算

弹性预算与滚动预算可以帮助企业在面对市场变化时，及时调整预算，确保企业在动态环境中的灵活应对。

3. 个性化预算管理

根据企业的实际情况，制定个性化的预算管理方案，有助于企业在实现目标的过程中，保持财务的灵活性与适应性。

总结与展望

在财务管理的过程中，企业领导者需理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。通过参与采购、生产和营销的全过程，企业可以更好地控制财务风险，确保财务健康。适时启动预算管理，摈弃盲目决策，以全面预算将战略计划落地，使绩效考核有据可行。

总之，财务管理不仅是企业生存发展的基石，更是实现长期战略目标的重要保障。通过系统学习和应用财务管理知识，企业将能更好地应对市场挑战，提升整体竞争力。