优化财务管理流程提升企业盈利能力的方法

财务管理的重要性与核心技能

在现代企业管理中，财务管理无疑占据着至关重要的地位。许多企业老板在经营过程中常常会遇到“账算不清”、“利润与现金流不符”等问题，这不仅影响了决策的准确性，还可能导致企业面临税务风险和现金流危机。为了有效应对这些挑战，掌握财务管理的基本技能与知识显得尤为重要。

张军：《不懂会计的“财务高手”》 老板的财税管理四步法

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程时间】6小时【课程对象】总裁、总经理、财务总监、财务经理等管理层【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策   B、账目混乱引发税务风险   C、股东矛盾   D、老板的小辫子  案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表 利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例：埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例：一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比   成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理   关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五：成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”   预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例：失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

张军 培训咨询

一、财务管理的基本概念

财务管理是指企业在运营过程中，对资金的筹集、运用和管理进行的科学化、系统化的过程。它涉及到多个方面，包括利润管理、成本控制、现金流管理、资产负债管理等。通过有效的财务管理，企业能够提高资金使用效率，降低财务风险，从而保证企业的可持续发展。

二、利润与现金流的关系

在财务管理中，利润和现金流是两个核心概念。很多企业在财务报表上看到的利润，并不一定反映出公司的实际经营状况。这是因为利润是基于权责发生制的会计原则计算得出的，而现金流则直接反映了企业的资金进出情况。

• 利润与现金流的区别：利润是企业在一定期间内的收益减去成本和费用后的剩余，而现金流则是企业在一定时间内实际收到和支付的现金。
• 影响决策的因素：错误的现金流判断会直接影响企业的经营决策，例如在资金周转不灵时盲目扩张就可能导致企业陷入困境。

三、税务风险与财务管理

税务风险是企业在经营过程中可能遇到的重要问题之一。企业需要了解当前的税务政策，合理进行税务筹划，以达到节税的目的。有效的税务筹划不仅能够降低企业的税负，还能避免因税务问题带来的法律风险。

• 了解税务政策：企业需定期关注国家和地方的税务政策变化，确保自身的合规经营。
• 税务筹划的实践：通过合理的业务安排和合同设计，降低企业的税务负担。

四、盈亏平衡与边际利润分析

盈亏平衡点分析是企业财务管理中的一项重要技能。通过计算盈亏平衡点，管理者可以清晰地了解在不同销售水平下，企业的盈利状况。边际利润则是用于评估单个产品或服务对整体利润贡献的重要指标。

• 盈亏平衡点的计算：盈亏平衡点=固定成本/(销售价格-变动成本)。
• 边际利润的运用：以边际利润为基础进行决策，可以帮助企业更好地评估新产品的市场潜力。

五、财务报表的编制与解读

对于企业管理者来说，能够看懂和编制财务报表是必不可少的技能。财务报表不仅是企业财务状况的体现，也是管理者进行决策的重要依据。

• 利润表：反映企业在一定期间内的经营成果，包括收入、成本和费用。
• 资产负债表：展示企业在某一时点的财务状况，包括资产、负债和股东权益。
• 现金流量表：揭示企业现金流入和流出的情况，有助于分析企业的资金使用效率。

六、全面预算管理的必要性

全面预算管理是企业实现战略目标的重要工具。通过科学的预算编制，企业可以有效地规划资源配置，控制财务风险。

• 预算的类型：包括静态预算、弹性预算和滚动预算等。
• 预算与绩效考核的结合：预算的执行情况应与员工的绩效考核挂钩，从而激励员工为实现预算目标而努力。

七、管理财务团队的思路

对于企业的高层管理者来说，如何有效管理财务团队同样是一个重要课题。清晰的管理要求和良好的沟通机制可以提升财务团队的工作效率和专业水平。

• 明确财务团队的职责：包括财务报表的编制、税务合规的监控、资金流动的管理等。
• 与业务部门的协同：财务团队应与业务部门密切配合，提供实时的数据支持，帮助业务部门做出科学决策。

八、提升财务管理能力的策略

为了提升企业的财务管理能力，管理者可以采取以下策略：

• 定期培训：组织财务知识的培训，提升财务团队的专业技能和业务能力。
• 引入现代技术：利用大数据、人工智能等技术，提高财务数据的准确性和有效性。
• 建立风险监控机制：定期进行财务风险评估，及时发现和应对潜在的财务风险。

结论

财务管理是企业管理中不可或缺的一部分。通过掌握财务管理的基本概念与技能，企业管理者能够更好地理解和掌控公司的财务状况，制定科学合理的经营决策，从而确保企业的可持续发展。无论是利润与现金流的管理，还是税务筹划与预算控制，都是实现企业价值最大化的重要手段。通过不断学习和实践，企业管理者将能够在复杂的市场环境中，带领企业驶向更为光明的未来。