提升企业效益的财务管理策略解析

财务管理的关键与实践

在现代企业经营中，财务管理扮演着至关重要的角色。许多企业老板在面对财务报表时，常常会产生疑惑，如“利润数怎么和自己估计的差这么多？”、“增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”等。这些问题的出现，往往是因为对财务管理的知识缺乏，导致了对企业财务状况的误判。本文将围绕财务管理的核心内容，结合培训课程的相关知识，深入探讨如何有效管理企业财务，以实现企业的可持续发展。

张军：《不懂会计的“财务高手”》

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】从老板们具有共性的七个财税类困惑出发，提练出老板、非财务企业高管们需要了解、掌握的四类财税知识；了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程特色】通过讲师设问、互动和揭晓答案的方式，使学员在倾听与互动中潜移默化转换思维，掌握财务管理基本理念。本课程创造性的把基础财务、业务财务、公司战略、工作计划、全面预算管理融合在一起，快速帮助学员深入了解专业财务，获得管理财务的启发，突破管理瓶颈。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程对象】中小企业老板、公司高管（非财务）、中层管理者、重点培养的业务骨干【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策B、账目混乱引发税务风险C、股东矛盾D、老板的小辫子案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例   埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？4、管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五、成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例  失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

张军 培训咨询

一、账算不清怎么办？

许多企业在经营过程中会遇到账算不清的情况，导致了利润与现金流之间的混淆。对于企业老板而言，了解利润与现金流的关系至关重要。

• 利润与现金流

利润是企业在一定时期内的财务表现，而现金流则是企业在经营活动中实际流入和流出的资金。一些企业老板错误地将利润等同于现金流，导致了错误的经营决策。例如，某些企业在利润看似良好的情况下，实际现金流却严重不足，这将直接影响企业的生存与发展。

• 业务问题是最大的财务问题

规范和完善业务流程是解决财务问题的根本。财务与业务之间的良好配合，能够实现业财融合，从而最大化企业的整体价值。企业应当关注业务流程中的每一个环节，确保财务信息的准确性。

• 看得懂报表

作为企业的掌舵人，老板需要能够看懂财务报表。这不仅是对自身财务状况的了解，更是制定企业战略的重要依据。利润的计算公式为：利润=收入-成本-费用，老板应当熟悉这一基本公式，并能根据报表进行合理分析。

二、从税开始，了解和布局合规经营之路

税务筹划是企业财务管理中的重要组成部分。企业需要了解各种税务政策，并合理布局，以降低税务风险。

• 公司经营的税务

不同的企业在经营过程中会涉及到多种税务，如增值税、企业所得税等。了解这些税务的基本知识，有助于企业在合法合规的基础上，进行合理的税务筹划。

• 税务与财务的关系

税务筹划不仅是财务管理的一部分，更是企业战略的重要组成。企业在制定战略时，需要将税务因素纳入考虑，以避免潜在的税务风险。

• 税务政策的动态性

税务政策的变化可能对企业的经营造成重大影响，企业需定期进行税务风险自查，及时调整税务筹划方案。

三、盈亏平衡点与边际利润

盈亏平衡点和边际利润是企业进行经营决策的重要指标。通过对这两个概念的理解，企业可以更有效地进行财务管理。

• 盈亏平衡点

盈亏平衡点是指企业在一定时期内的收入与支出相等的销售额。通过分析盈亏平衡点，企业可以确定最低的销售目标，以确保不发生亏损。

• 边际利润

边际利润是指增加一单位销售所带来的额外利润。这一指标可以帮助企业评估不同产品或服务的盈利能力，为决策提供依据。

• 案例分析

通过实际案例的分析，企业可以更清晰地理解如何将边际利润应用于日常方案决策中，从而提高决策的科学性。

四、监控室的构建与财报系统设计

建立一套完善的财务监控系统，对于企业的长期发展至关重要。企业应当注重财务数据的准确性和及时性，以便于进行有效的决策。

• 成本收入率与结构分析

成本收入率是衡量企业盈利能力的重要指标，企业应定期分析成本结构，以找到优化成本的机会，增强市场竞争力。

• 资金状况与往来账管理

关注现金流和资金流的安全性，能够有效降低企业的财务风险。企业应定期检查往来账，确保资金的合理运用。

• 股东权益管理

股东权益的管理同样重要，企业需要在保持盈利的同时，合理分配利润，以增强股东的信任和支持。

五、战略与战术的预算管理

预算管理是企业实现战略目标的重要手段。企业在预算管理中，需要做到科学预测与合理规划。

• 预算的重要性

预算不仅是对未来的预见，更是对资源的合理配置。企业应当制定科学的预算，确保战略计划的有效落实。

• 弹性预算与滚动预算

弹性预算能够根据实际情况进行调整，而滚动预算则是企业动态管理的重要工具。通过这两种预算管理方式，企业可以更好地应对市场变化。

• 个性化预算管理

不同企业的经营状况各不相同，个性化的预算管理能够更好地满足企业的实际需求，提高预算的有效性。

六、回顾总结与未来展望

有效的财务管理不仅能够帮助企业避免财务风险，更能够为企业的可持续发展提供强有力的支持。在管理财务的过程中，企业需理清业务与财务的流程，提供准确、及时的管理报表，切入到采购、生产、营销等各个环节。

随着市场环境的不断变化，企业也应适时启动预算管理，避免拍脑袋式的决策，以全面预算将战略计划落地。同时，企业也应积极关注财务团队的管理，提升管理财务人员的能力，确保企业在竞争中立于不败之地。

通过对财务管理的深入了解与实践，企业不仅能够优化资源配置，还能够提升整体竞争力，实现更高的财富创造。这将是每位企业老板和管理者需要不断追求的目标。