掌握税务筹划技巧，轻松实现财富增值与合理避税

税务筹划：企业财务管理的关键

在现代商业环境中，企业的财务管理不仅涉及到日常的账务处理和财务报表的编制，还包括税务筹划这一重要方面。税务筹划是指企业在合法合规的基础上，通过对税收政策的合理利用，降低税负、提高企业经济效益的一种管理活动。对于中小企业的老板和管理者来说，掌握税务筹划的基本知识和技巧，可以有效提升企业的财务管理水平，避免潜在的税务风险。

张军：《不懂会计的“财务高手”》

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】从老板们具有共性的七个财税类困惑出发，提练出老板、非财务企业高管们需要了解、掌握的四类财税知识；了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程特色】通过讲师设问、互动和揭晓答案的方式，使学员在倾听与互动中潜移默化转换思维，掌握财务管理基本理念。本课程创造性的把基础财务、业务财务、公司战略、工作计划、全面预算管理融合在一起，快速帮助学员深入了解专业财务，获得管理财务的启发，突破管理瓶颈。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程对象】中小企业老板、公司高管（非财务）、中层管理者、重点培养的业务骨干【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策B、账目混乱引发税务风险C、股东矛盾D、老板的小辫子案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例   埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？4、管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五、成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例  失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

张军 培训咨询

一、财务困惑与税务筹划的必要性

在企业经营过程中，很多老板常常会遇到财务管理的困惑。例如，账算不清导致利润数与预期差距较大，增值税和企业所得税的节税策略不明确，甚至对财务人员的管理感到无从下手。这些问题的背后，往往是缺乏系统的财税知识和有效的管理方法。

• 利润与现金流的关系：企业的利润虽然是财务报表的重要指标，但现金流的管理同样不可忽视。错误的现金流判断可能会直接影响企业的经营决策，导致资金链断裂。
• 税务风险的隐患：混乱的账目和不规范的业务流程，往往会引发税务风险，增加企业的合规成本。
• 业财融合的重要性：财务与业务的有效结合，不仅能提升财务管理的效率，还能为企业创造更大的价值。

二、税务筹划的基本概念与重要性

税务筹划是通过合理的财务安排和税务策略，帮助企业实现税负最小化和经济效益最大化的一种方式。它不仅能帮助企业合法合规地减少税收支出，还能在一定程度上提升企业的财务透明度和管理水平。

在税务筹划中，企业需要关注以下几个方面：

• 了解公司经营涉及的税种：不同的企业类型和行业，可能涉及到不同的税种，如增值税、企业所得税等，了解这些税种的特点是税务筹划的基础。
• 关注现行税务政策：税务政策的变化可能直接影响企业的税负，因此，企业需要及时掌握相关政策，进行相应的调整。
• 合理规划业务与税务的关系：企业在制定业务战略时，应充分考虑税务因素，确保税务筹划与业务发展相辅相成。

三、税务筹划的实用工具与方法

有效的税务筹划需要借助一定的工具和方法，以便更好地评估和管理税务风险。以下是一些实用的工具和方法：

1. 方案辅助决策工具表

该工具可以帮助企业在制定营销方案或其他决策时，快速评估其税务影响，确保方案的合规性与可行性。

2. 设计和编制易懂的财务报表

通过设计适合自身业务特点的财务报表，企业可以更清晰地了解自身的财务状况，及时发现潜在的问题，并做出调整。

3. 税务风险自查报告

定期开展税务风险自查，能够帮助企业主动发现和解决潜在的税务问题，降低因税务不合规带来的风险。

四、盈亏平衡与边际利润的运用

在进行税务筹划时，企业也需要关注盈亏平衡点与边际利润的概念。这些财务指标不仅能帮助企业评估其经营效益，还能为税务筹划提供重要依据。

• 盈亏平衡点：这是指企业的总收入与总成本相等时的销售量。把握盈亏平衡点，可以帮助企业制定合理的销售策略，优化产品组合。
• 边际利润：边际利润是指企业每增加一单位产品所带来的额外利润。通过分析边际利润，企业可以更有效地进行资源配置，提升盈利能力。

五、全面预算管理的重要性

预算管理是企业财务管理的重要组成部分，能够帮助企业在复杂的经营环境中进行有效的资源配置和风险控制。

• 预测与预算：企业在制定预算时，应充分考虑未来的市场变化和内部资源的配置，做到有的放矢。
• 弹性预算与滚动预算：根据实际经营情况进行动态调整的预算方式，能够更好地应对不确定性，提高企业的灵活性。
• 预算考核与绩效挂钩：将预算与绩效考核相结合，能够激励员工更好地完成目标，提高企业的整体效益。

六、如何管理财务团队与提升决策质量

有效的财务管理不仅需要工具和方法的支持，还需要良好的团队合作与沟通。企业的高层管理者应明确对财务团队的管理要求，提升团队的专业素养和业务理解能力。

• 明确管理目标：高管应明确财务管理的目标与方向，确保财务团队的工作与企业战略相一致。
• 加强沟通与协作：财务与业务的有效沟通，有助于提高决策的精准度，避免因信息不对称导致的决策失误。
• 提供培训与支持：定期组织财务培训，提高团队成员的专业水平，使其能够更好地支持企业的经营决策。

七、总结与展望

税务筹划是企业财务管理中不可或缺的一部分，对于中小企业来说，尤其需要重视。通过掌握税务筹划的基本概念、工具和方法，企业能够有效降低税负，提高财务管理水平，进而推动企业的可持续发展。

在未来的财务管理中，企业应继续关注税务政策的变化，加强税务风险自查，提升团队的专业素养，实现业财融合，为企业的发展提供更加坚实的财务保障。

通过全面预算管理的实施，企业能够更好地应对市场变化，提高决策的科学性，确保企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。

总之，税务筹划不仅是对财务的简单管理，更是企业战略规划的重要组成部分，值得每一位企业管理者深入研究与实践。