全面预算管理助力企业高效决策与成本控制

全面预算管理：企业战略执行的基石

在当今快速变化的商业环境中，企业面临着前所未有的挑战与机遇。财务管理作为贯穿企业战略执行的核心管理活动，显得尤为重要。无论企业规模大小，建立一个有效的财务管理体系都是支撑其业务运营的必要条件。在此背景下，全面预算管理应运而生，成为企业实现战略目标的重要工具。

叶书君：《战略执行中高管的财务思维》

【课程背景】时代在飞速变化，但财务管理始终是贯穿企业战略执行的最基本管理活动，无论企业规模大小，都需要有效的财务管理体系来支撑其业务运营。因此，非财务管理人员需要具备一定的财务知识和技能，以帮助企业做出正确的商业决策，譬如：预算分配、投资决策、在制定战略规划时也需要考虑财务目标和限制条件、商务合作中需有效地识别市场风险、合作企业的信用风险等，具备财务思维可以帮助企业高管更好地评估这些决策的潜在影响和风险。使用财务工具和技术来监控和控制风险，从而避免潜在的业务损失。同时，非财务高管与财务部门之间的有效沟通对于确保组织目标的一致性至关重要。具备财务思维可以帮助非财务高管更好地理解财务政策、财务要求、财务报告及数据分析的结果，从而促进跨部门间的沟通与合作，减少沟通障碍。非财务高管同时也可以拓展自己的专业技能范围，增强个人竞争力。就个人而言，掌握一定的财务智慧对于合理地管理个人及家庭财富也颇有裨益。了解基本的财务知识可以帮助个人做出更为明智的投资决策，更好地规划个人财务目标。【课程收益】参加此课程将从以下几方面获益：提升决策能力：理解业务关停决策背后的关键考量因素，提高在复杂情况下做出正确决策的能力。提高应变能力：掌握适应快速变化环境的方法，提高财务管理的灵活性和效率。财务管理技巧：理解严重的流动性匮乏对企业带来的影响，掌握提高短期支付能力的方法。掌握提升ROE的方法，并学习如何将其应用于个人价值创造中。成本管理优化：学习打造成本优势的商业思维，提高成本管理的准确性。内控与战略执行：理解内控与战略执行之间的关系，掌握战略制定和实施中的风险控制方法。战略规划与执行：掌握业务战略规划的5大步骤和12项任务，了解全面预算管理对战略执行落地的价值。【课程特色】实战案例丰富：通过真实的业务关停决策案例、知名企业如戴尔、苹果和特斯拉的现金转化周期管理案例，以及滴滴的经营分析思路等，让学员在实际场景中学习和应用财务智慧。聚焦时代特征：课程内容紧密围绕时代特点，帮助学员掌握在不确定环境下企业生存和发展的关键能力。强调实用技巧：课程不仅教授理论知识，更注重实际操作技巧，如现金预测工具的使用、ROE提升策略、成本管理优化等，确保学员能够学以致用。注重内外结合：课程既涵盖企业内部财务管理的知识，也涉及外部环境的变化与应对策略，帮助学员从多个角度思考问题。个性化指导：针对学员的具体情况提供个性化的指导和支持，帮助学员解决实际工作中的问题。【课程对象】本课程主要面向非财务高管，包括但不限于：企业高级管理人员部门负责人业务负责人非财务背景的项目管理者以及其他需要提高财务智慧的非财务专业人员【课程时间】半天（3 4小时）【课程大纲】1. 决策的智慧1.1一个关于业务关停决策的案例1.2什么是智慧？什么是财务智慧？1.3个人财务智慧 vs 企业财务智慧1.4当下的时代特征是什么（VUCA时代vs BANI时代）？在当代要活102年需具备怎样的企业能力？1.5成功法则：BANI时代对企业应变能力的要求1.6管理法则：BANI时代对企业财务管理能力的要求2. 修炼财务智慧2.1 不确定性中的企业生命线管理  严重的流动性匮乏会带来什么？  影响企业短期支付能力的主要因素是？  管理者突破报表流动性比率局限性的工具：现金预测  商业模式设计中需关注的现金转化周期【案例】戴尔、苹果和特斯拉的现金转化周期管理2.2 巴菲特最喜欢的指标ROE  什么是ROE，净资产收益率的公式  ROE与企业价值的关系  管理者提升ROE的方式  创造个人价值：管理个人ROE2.3 内卷时代财务智慧如何提升成本管理  打造成本优势的商业思维  你的成本计算准确吗？  商业判断中的取舍点2.4 内控与战略执行的关系  战略制定中的主要风险及其控制  战略实施中的主要风险及其控制    风险无处不在，成功经营具备内控思维的价值3. 战略执行管理过程中的道法术器3.1 企业战略管理的全局图3.2财商在战略规划中的应用——业务战略规划的5大步骤12项任务3.3 全面预算管理对战略执行落地的价值3.4 经营分析能力在业务侧的打造【案例解析】滴滴的经营分析思路

叶书君 培训咨询

一、全面预算管理的定义与重要性

全面预算管理是指企业在一定时期内，按照既定的目标，通过预算编制、执行、控制和考核等环节，对资源的有效配置和使用进行系统管理的过程。这一管理体系不仅仅是财务部门的工作，更是全体员工共同参与的过程。

• 提升资源配置效率：通过预算的合理编制，企业能够更有效地分配资源，确保各项业务的顺利开展。
• 支持战略决策：全面预算管理为企业的战略规划提供了必要的财务数据支持，帮助管理层做出更加科学的决策。
• 风险控制与监测：通过预算执行的监测，企业可以及时发现问题并采取相应的措施，降低风险。

二、培训课程背景与目标

随着市场环境的变化，非财务专业的管理人员也日益需要具备一定的财务知识和技能，以帮助企业做出正确的商业决策。例如，在预算分配、投资决策、战略规划等方面，财务思维的运用至关重要。通过本课程的学习，学员能够从多方面提升个人和组织的财务管理能力，具体包括：

• 提升决策能力：理解业务关停决策背后的关键考量因素，提高在复杂情况下做出正确决策的能力。
• 提高应变能力：掌握适应快速变化环境的方法，提高财务管理的灵活性和效率。
• 财务管理技巧：理解流动性匮乏对企业的影响，掌握提高短期支付能力的方法。
• 成本管理优化：学习打造成本优势的商业思维，提高成本管理的准确性。
• 内控与战略执行：理解内控与战略执行之间的关系，掌握战略制定和实施中的风险控制方法。

三、全面预算管理与战略执行的关系

全面预算管理不仅是企业财务管理的一部分，更是实现战略目标的重要保障。企业的战略规划往往需要通过预算来实现，预算的执行情况直接影响到战略的落地效果。

1. 战略规划中的预算编制

在制定企业战略时，管理层需要考虑财务目标和限制条件。通过全面预算管理，企业能够将战略目标转化为具体的操作性预算，确保各项资源的合理配置。

2. 战略执行中的预算控制

预算并不是一成不变的，通过对预算执行的监督和控制，管理层能够及时发现偏差，采取纠正措施，确保战略目标的实现。

3. 案例分析：滴滴的经营分析思路

滴滴作为国内知名的出行平台，其在经营分析和预算管理方面的成功经验值得借鉴。通过数据的实时监测和分析，滴滴能够快速调整运营策略，优化资源配置，提高市场竞争力。

四、提升财务智慧的实战技巧

非财务高管在参与全面预算管理时，掌握一些实用的财务技巧是十分必要的。这些技巧不仅能够提升个人竞争力，也有助于企业的可持续发展。

1. 现金预测工具的使用

现金流是企业的“生命线”，流动性匮乏将对企业的运营产生严重影响。通过使用现金预测工具，管理者能够更好地把握企业的现金流动情况，及时调整业务策略。

2. ROE提升策略

净资产收益率（ROE）是衡量企业盈利能力的重要指标。管理者可以通过优化资产结构、控制成本等方式来提升ROE，从而为企业创造更大的价值。

3. 成本管理优化

在内卷时代，企业需要具备成本优势才能立于不败之地。通过精准的成本计算和有效的成本控制，企业能够在激烈的市场竞争中保持竞争力。

五、内控与风险管理

全面预算管理中，内控与风险管理是不可或缺的部分。企业在制定和执行预算时，需要充分考虑各类风险的存在，制定相应的控制措施，以确保预算的有效执行。

• 战略制定中的风险识别：在制定战略时，应识别可能影响预算执行的内外部风险。
• 战略实施中的风险控制：在预算执行过程中，需定期评估风险情况，及时调整策略。

六、总结

全面预算管理不仅是企业财务管理的重要组成部分，更是实现企业战略目标的关键工具。通过提升非财务高管的财务智慧，企业能够在复杂多变的商业环境中，做出更为科学的决策，确保资源的有效配置与使用。因此，参加相关培训课程，掌握全面预算管理的知识与技巧，将为企业的发展注入新的动力。

在未来，企业需要更加注重全面预算管理的实施，通过不断优化预算管理流程，提升财务管理的效率，以应对市场的挑战，实现可持续发展。