优化税务筹划策略，实现企业财务最大化收益

税务筹划的重要性与实用技巧

在当今经济全球化和市场竞争日益激烈的背景下，企业税务筹划不仅是一项必要的财务管理工作，更是企业可持续发展的重要保障。然而，很多企业尤其是非财务人员对税务筹划的理解存在误区，将一些非法的偷漏税方式误认作“税务筹划”，这种行为不仅无法真正减轻税负，反而会给企业带来长远的风险和后患。因此，了解税务筹划的基本概念、实用技巧以及相关的法律法规显得尤为重要。

张军：《税务筹划》

【课程背景】很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解金税四期的主要内容、特点，以及企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】0.5-1天（6小时/天）【课程对象】总经理、高管、财务经理、其他企业财务人员【课程大纲】一、什么是税务筹划？偷税、避税案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实案例：一家民营企业的财务分析会二、强合规时代下，公司经营常见税务风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析三、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向案例：以上案例的再分析4、其它四、增值税、所得税与个人所得税的筹划原理增值税原理及规定案例：创造场景，讨论五、企业所得税筹划（详）案例：创造场景，讨论         六、个人所得税优惠及筹划（详）不同场景下个税在累进税率下的最佳值讲原理、上结论七、课程回顾与总结

张军 培训咨询

一、什么是税务筹划？

税务筹划是指在法律框架内，通过合理安排企业的经济活动，达到合法降低税负的目的。这一过程要求企业在充分了解自身业务的基础上，结合国家税收政策进行有效规划。

• 合法合规：税务筹划必须遵循法律法规，避免任何形式的偷税漏税。
• 真实案例：税务筹划应基于企业的真实业务情况，不能脱离实际。
• 长期利益：合理的税务筹划能够帮助企业在激烈的市场竞争中保持优势。

二、强合规时代下的税务风险

随着金税四期的实施，国家对税务的监管力度不断增强，企业面临的税务风险变得愈加复杂。以下是一些常见的税务风险点：

• 虚开发票和进销背离的风险。
• 长年亏损但依然屹立不倒的异常现象。
• 高额的费用抵扣与收入挂账的异常情况。
• 未向股东分红的连续盈利情况。
• 政府补贴收入挂往来的不合规问题。

企业应定期进行税务自查，识别潜在的税务风险，及时采取措施进行整改，以保障企业的合规性。

三、税务筹划的思路

在进行税务筹划时，企业需要从多个维度进行分析和规划：

1. 产业链的十字型筹划

通过分析产业链中各环节的税务政策，合理安排业务流程，从而实现税负的最优化。例如，贵州和宜宾的民营企业通过产业链协同，达成了税务筹划的良好效果。

2. 延迟纳税的策略

合理安排合同的签订时间和收入、成本费用的确认，能够有效延迟纳税时间，降低当期税负。

3. 关注税务优惠政策

企业应密切关注国家出台的各项税务优惠政策，并结合自身的业务细节进行分析，评判政策的利弊，及时调整经营方向，以获得最大利益。

四、增值税、所得税与个人所得税的筹划原理

在税务筹划中，增值税、企业所得税和个人所得税是最为关键的三大税种。以下是各税种的筹划原理：

1. 增值税的筹划

企业可以通过设置合理的采购与销售价格、优化进项税的抵扣等方式进行增值税的筹划，减少增值税的负担。

2. 企业所得税的筹划

通过合理的收入确认和费用分摊，企业可以在合法合规的前提下，实现企业所得税的有效筹划。

3. 个人所得税的筹划

在不同场景下，通过合理安排薪酬结构，企业可帮助员工降低个人所得税负担，达到双赢的效果。

五、课程收益与总结

通过本次培训课程，学员将能够：

• 深入理解税务筹划的真正含义，避免误区。
• 掌握强合规环境下的税务风险识别与管理技巧。
• 学会从多个维度进行税务规划与筹划，提升企业竞争力。
• 通过实务案例的分析与讨论，获得实践经验与思维转换。

税务筹划不是一朝一夕的工作，而是一个需要持续关注和优化的过程。企业必须在合规的前提下，不断探索与实践，以适应不断变化的税务环境和市场需求。

总之，税务筹划在现代企业管理中占据着越来越重要的位置。通过合法合规的方式进行税务筹划，不仅能够帮助企业降低税负，还能提升企业的整体竞争力，确保企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。