合规税管的重要性与企业发展密切相关

合规税管：企业税务筹划的新思维

在当前复杂的经济环境中，税务管理已成为企业运营的重要组成部分。然而，许多非财务人员甚至部分财会人员对“税务筹划”的理解存在误区，将一些不合规的手法视为合法的税务筹划，导致企业在短期内获得税负减免，却在未来埋下隐患。针对这一现象，我们推出了“合规税管”主题培训课程，以帮助企业管理层和财务人员提升对税务筹划的认知和实践能力。

张军：《税务筹划》

【课程背景】很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解金税四期的主要内容、特点，以及企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】0.5-1天（6小时/天）【课程对象】总经理、高管、财务经理、其他企业财务人员【课程大纲】一、什么是税务筹划？偷税、避税案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实案例：一家民营企业的财务分析会二、强合规时代下，公司经营常见税务风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析三、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向案例：以上案例的再分析4、其它四、增值税、所得税与个人所得税的筹划原理增值税原理及规定案例：创造场景，讨论五、企业所得税筹划（详）案例：创造场景，讨论         六、个人所得税优惠及筹划（详）不同场景下个税在累进税率下的最佳值讲原理、上结论七、课程回顾与总结

张军 培训咨询

课程背景

在本次培训中，讲师通过大量实际案例，分享了企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，帮助学员从根本上理解税务筹划的含义和重要性。企业在进行税务策划时，不仅要考虑税负的降低，更要关注合规性，以避免将来的法律风险。

课程收益

• 了解金税四期的主要内容与特点：阐述企业在税务管理中面临的挑战。
• 梳理与评估财税管理现状：帮助学员从多个方面入手，做好未雨绸缪。
• 认识风险即机会：在强合规背景下，如何提升公司的财税系统。
• 正确理解税务筹划：从实务案例中获得灵感，提升税务筹划能力。

课程特色

本课程通过案例教学、分享与分析，让学员在互动中思考本公司的税务问题，意识到强合规环境所带来的机遇与挑战。通过开放式的问答场景，学员能在讨论中获得能力提升，推动企业的税务管理水平向前迈进。

什么是税务筹划？

税务筹划是指在法律允许的范围内，通过合理的安排与计划，以达成降低税负的目的。然而，许多企业在执行税务筹划时，容易误入“偷税”或“避税”的误区。这样的操作虽然短期内可能降低了税负，但长期来看却可能导致重大的法律风险。

偷税与避税的案例分析

在培训中，我们分析了一家民营企业的财务情况，该企业为节省税负，采取了一些不合规的税务策略，这些策略在短期内看似有效，却给企业带来了巨大的法律风险。通过这样的案例，学员能够清晰地认识到，合规的税务筹划是企业持续发展的基石。

强合规时代下的税务风险

随着税务管理力度的加大，企业面临的税务风险也日益增加。以下是一些常见的税务风险点：

• 四流一致与证据链思维
• 虚开发票及进销背离
• 进项留抵异常
• 长年亏损却屹立不倒
• 连续盈利未分红
• 农产品收购发票数量异常
• 费用异常高或低
• 工资少申报或无申报
• 政府补贴收入挂往来

通过对这些风险点的识别与分析，企业可以提前做好自查，减少潜在的税务风险。

税务规划与筹划的思路

税务规划与筹划并不仅仅是为了降低税负，更是企业战略布局的重要组成部分。以下是几个税务筹划的维度：

产业链的十字型筹划

企业可以通过分析产业链，找到最佳的税务筹划路径。例如，贵州、宜宾两家民企通过合理的产销安排，成功降低了税负，实现了可持续发展。

延迟纳税的策略

通过合理确认合同、收入与成本费用的时间点，企业可以实现延迟纳税，从而优化现金流。这一策略在实际操作中，需要结合企业的具体业务情况进行灵活调整。

关注税务优惠政策

企业应密切关注税务优惠政策的变化，分析业务细节，及时做出调整，以获得政策红利。通过再分析前述案例，学员能够更好地理解政策变化对企业的影响。

增值税、所得税与个人所得税的筹划原理

在税务筹划中，增值税、企业所得税和个人所得税是三个重要的方面。企业需掌握其筹划的基本原理与规定，以便在合法合规的框架下，进行有效的税务筹划。

增值税的筹划技巧

针对增值税，企业可以通过创造合理的交易场景，优化进项税抵扣，达到降低增值税负担的目的。

企业所得税的筹划方法

在企业所得税方面，企业可通过合理的利润分配、成本控制及业务结构调整，降低应纳税所得额，从而实现税负的优化。

个人所得税的筹划方案

对于个人所得税，企业可通过合理安排员工薪酬结构，优化个税缴纳，达到减轻员工税负的目的。

课程总结与回顾

通过本次“合规税管”培训，学员不仅了解了税务筹划的基本概念，还深入分析了强合规环境下企业面临的各种税务风险及应对策略。未来，企业应在合规的前提下，积极开展税务筹划，以实现税负的合理控制与企业的可持续发展。

总之，税务筹划是一个系统性工程，企业需要全方位、多角度地进行思考与实践，以确保在合规的基础上，实现税务管理的最佳效果。通过不断学习与实践，企业将能够在激烈的市场竞争中占据优势，实现可持续发展。