胡冬梅：年底资产账实盘查与盈亏、暂估、佘赎税会处理 名称变更——年底资产账实盘查常见问题及税会处理
课程概要
培训时长 : 1天
课程价格 : 扫码添加微信咨询
课程分类 : 应收账款
课程编号 : 5381
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适用对象
财务经理、财务主管、会计人员 各业务部门负责人及主要人员
课程介绍
课程大纲：
- 年底资产账实盘查常见问题
- 资金账户盘点及常见问题
- 白条抵库
- 现金短缺
- 不合理大额
- 现金负余额坐支
- 久悬闲置账户
- 未达账项
- 账户资金异常进出
- 余额长时间超大
- 汇兑差异及调汇
- 固定资产
- 固定资产来源和权属
- 折旧摊销要加速
- 设备过时或减值
- 停用、报废及待售
- 在用不在帐、在账已移送
- 房产土地要分开
- 持有意图变化多
- 存货
- 已付款没来货
- 已暂估没来票
- 已退回未冲红
- 已发出未销售
- 已损失未处理
- 已领用未记录
- 在建工程
- 在建工程未取得发票
- 在建工程无发票暂估入账
- 资本化利息
- 完工进度报告
- 已使用未竣工决算
- 转固方式及原值涉税
- 生物性资产
- 生产性生物资产成熟前
- 成熟后折旧期
- 其他实物资产
1）股权投资贬值及升值
2）投资性房地产的持有意图变化
- 无形资产
- 研发支出资本化
- 加计扣除范围
- 无形资产寿命不确定
- 摊销年限估算
- 其他
- 合同资产合同负债
- 一年内到期的长期借款
- 资产账实盘查常见问题的税会处理
1、2020年处理建议
- 发票的风险
- 发票以外的其他支持证据
- 新会计准则下的税会处理
- 识别合同及单项义务
- 合同资产及合同负债的税会差异
- 时点及时段
- 各单项义务的进度
- 账实盘查税会资料备查
- 会计资料
- 、原始凭证种类
- 、发票以外支持证据
- 、财务、业务证据的造假
- 税务资料
- 、合同文件
- 、发票
- 、第三方证据资料
- 、流水，支付闭环
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胡冬梅