胡冬梅：个税与社保的整合及应对

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 财税管理

课程编号 : 5377

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行业不限

适用对象

财务经理、财务主管、会计人员各业务部门负责人及主要人员

课程介绍

课程背景

个税有分类税制改革从综合与分类相结合的税制，进行了重大的整合，具有里程碑的意义。六项专项附加扣除细则也将揭晓，增加了个人所得税计算难度。总体来讲个税的税负率会大幅下降，但由于操作不当或计算错误会带来纳税风险和信用风险，希望我们每个纳税人都特别注意。

税务对社保费的严格征收使企业以往的伎俩无处遁形，今后该如何应对？在看透政策表象的同时，我们将更需要清楚个税未来政策的走向，及时做好规划，在合理合法的范围内，降低社保的缴纳负担，减轻企业的社保压力，从而坦荡面对政策的变化。

【课程目标】

了解国家近期一系列政策出台的背景环境

明白税务局统一征收社保背后的工作原理

掌握新个税法改变的重要内容和实务操作

理解个税申报方式的改变带来的代理机遇

熟悉个税日常疑难问题解决思路应对方法

掌握针对社保征收主体变化企业筹划策略

【课程大纲】

个税改革的背景及税改亮点
为什么要进行个税改革
新个税所得分类及变化
“大、智、移、云”环境下的个税征管

二、日常实务个税疑难问题解决思路

1、同一员工能否在本企业既有工资又有劳务收入

2、明年开始执行汇算清缴的整体思路与应对分析

3、商业促销赠送行为引发的个税风险在哪里，

4、新法改变后对外籍个人在中国境内纳税的变化

5、个税在新政策背景下的筹划空间设计分析思路

6、实务中我们应如何分析工资和劳务报酬的区别

7、劳务报酬，在税局开票后缴纳了个税是否还需代扣

三、工资薪金的计税内容及汇算清缴涵盖范围

1、无需汇算清缴的情况及需要汇算的情况

2、年终奖的计税方法及合理筹划

3、“工资薪金所得”项下的范围

4、年终奖的筹划及年金的计税

5、扣缴义务人的职责及风险

6、某月发数月工资如何使用个税的政策

7、企业员工离职补偿金的个税征免规定深度分析

四、员工股票期权个税问题

1、授予日、行权日、授予价、行权价

2、被授予的是在职公司股票或其他公司股票？

3、股票期权涉及工资薪金个税吗？

4、股票期权需要按财产转让缴纳个税吗？

5、股票期权分次递延纳税是否划算？

五、个税筹划及反避税条款

1、反避税风险及纳税调整

2、虚假业务变换所得项目

3、大数据监控个人收入

4、工资、社保、个税联动筹划

5、社保缴费基数中的工资总额包括哪些

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