胡冬梅：个人所得税相关筹划问题及案例

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 财税管理

课程编号 : 5379

联系老师

行业不限

适用对象

财务经理、财务主管、会计人员各业务部门负责人及主要人员

课程介绍

【课程背景】

合理筹划个人所得税，减少缴纳个人所得税，不仅降低企业成本，提高员工工作积极性，还有利于扩大内需，促进经济发展。个税有分类税制改革，增加了个人所得税计算和筹划的难度。总体来讲，个税的税负率会大幅下降，但由于操作不当或计算错误会带来纳税风险和信用风险却大大增加。

在不违反国家税收政策的前提下，充分运用纳税优惠政策合理避税，为职工减轻纳税负担，对于个人所得税较为现实的税收筹划方法，老师特意总结了一些典型案例，本课程致力于教会学员熟练应用，去筹划自己的各项收入，合理节税。

【课程时长】

6小时

【课程大纲】

民营企业老板常见的个税教训
我公司的钱就是我的钱
我不在资金的公司领工资
我的车、我的写字楼无偿让我公司用
我给员工开高工资，但不给上社保
员工自愿放弃社保可以吗？
不上班的员工只交社保可以吗？
员工工资较高，工资开一半，发票报一半
员工的工资由老板的一个公司开社保老板的另一个公司交
只要个人代开了发票就不用再扣税
没给员工发钱就不用征税
个税筹划须了解的几组概念
居民纳税人与非居民纳税人
收入、收入额、所得额、扣除额
纳税人、扣缴义务人谁挨罚
雇佣员工、临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工
自然人、个体户、个独业主、合伙人
个税有几种类型几种税率
工资奖金加班费

1）工资是到手的钱吗？

2）工资拖欠了怎么交税？

3）一个人两处任职两份工资

4）年终奖还有筹划空间吗

5）工资计税前能扣的有哪些？

2、房屋租赁个税计算问题

1）自然人出租住房

2）自然人出租写字楼给某公司

3）自然人出租商铺给个体户

4）自然人装修出租房屋

5）二房东转租

3、自然人股权转让个税

1）被投资单位的性质对股权转让的影响

2）直系亲属间转让

3）平价折价转让行不行？

4）转让价格偏低——合理理由

5）夫妻离婚析产涉及的股权分割

4、偶然所得该怎么交个税

1）华帝退款的背后税费

2）微信红包要交个税吗

3）销售中奖“开盖有奖再来一瓶”的个人所得税

4）受赠财产的个税

5）平台返佣不提现，直接在平台再消费，代扣代缴个税吗？

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• 胡冬梅：如何读懂审计报告中的财务指标 ——识别报表中采购业务相关指标: 【课程背景】近年来，“业财融合”这个概念无论在理论界与实践上都非常盛行。何为业财融合？为何要业财融合？总体来讲，业财融合是基于企业资源有限的前提下，财务人员掌握财务目标的同时了解企业的运作状况，可以帮助企业实现有效的资源配置。财务部门在对业务实施管控的同时，也要向业务部门提供服务。财务人员的工作不再是业务的事后核算和监督，已经从价值角度对前台业务事前预测，计算业务活动的绩效，并把这些重要的信息反馈到具体业务人员，从而为其行动提供参考，扮演了策略咨询专家的角色。企业想在激烈的竞争中占有一定的地位，必须不断的建立健全管理制度，企业的财务管理制度就显得尤为重要，本课程针对企业运营中非财务高管需要知悉的财务管理问题的辨识、诊断、规范、修正，提供了一系列管理理念及操作实务。【课程时长】6小时【课程大纲】一、三大报表中财务指标涉及的业务1、报表概述1.）财务核算的基础2.）利润表的构成与解读3.）资产负债表的构成与解读4.）现金流量的构成与解读2、财务比率反应了管理中的哪些问题1）财务报表指标分析2）财务比率与管理短板对接3、财务报表的舞弊分析1）实务案例报表分析2）财务报表分析技巧--报表透视与舞弊识别二、营运资金管理技巧1、营运资金效率分析2、存货分析3、应收账款分析4、应付账款分析5、企业短期资金预测实务三、成本管理问题1、企业如何建立和完善成本核算制度2、企业如何做成本差异分析及其改进措施3、成本管理过程中的八大浪费4、降本增效的途径四、采购基本流程及各不相容职务分离情况1、请购环节与请购审批2、采购询价及确定供应商3、合同拟定及合同审批4、采购执行及采购验收5、付款、记账及对账五、采购环节及审计要点1、对采购计划进行审计1）采购部门物料需求计划2）采购数量、采购时间、运输、使用、质量的有保证措施2、采购询价审计1）不同供应商的COST COMPARE（成本比较），——货比三家2）供应商的类型及对口跟踪3、采购选择审计1）供应商的生产状况、质量保证、供货能力、公司经营和财务状况的调查2）长期合作过的供应商的周期性的评审4、合同的审计1）审查合同的内容和交货期执行情况2）对不符合合同部分的跟踪处理5、验收入库的审计1）是否对收货、入库、发放过程进行验收控制；2）对不合格品控制执行情况审计3）审查是否对发现的不合格品及时记录；4）是否及时反馈给供应商，供应商的处理方式是什么；5）是否保持一定的产成品存货以规避缺货损失；6）是否保持一定的料件存货以满足需求增长引起的生产需要；7）是否建立牢固的外部契约关系，保证供货渠道稳定，降低风险，规避成本六、管理中需要知道的税务知识1、在合理筹划与合法合规之间掌握平衡1）、生产经营需要交的税2)、税务筹划在什么环节2、税务风险与税收违法处罚3、金三监控下的税收风险4、降税率严监管环境下的税收风险5、虚开发票的警示

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