吴桐：商业银行审计稽核

课程背景：

银行审计审什么？内部审计怎么审？审计如何沟通？如何进行审计项目现场管理？审计报告如何出？审计怎么进行整改?本课程针对上述问题，剖析银行审计技能方法，详解内部审计操作实务，破解审计沟通方法论，帮助学员学会审计项目现场管理，出具审计报告，及时进行审计整改，提升商业银行审计工作法治化、规范化水平，推动审计工作迈上新台阶，促进审计事业高质量发展。

课程收益：

● 剖析银行审计技能方法，详解内部审计操作实务，掌握内部审计审什么、怎么审，提升商业银行审计工作规范化水平。

● 破解审计沟通方法论，通过有效沟通成就审计工作。

● 帮助学员学会审计项目现场管理，防范审计风险，提升审计工作质量。

● 帮助学员学会出具审计报告，及时进行审计整改，推动审计工作迈上新台阶。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：银行中高层管理者、审计骨干和各部门业务骨干

课程方式：讲师讲授+案例分析+互动讨论+角色扮演+情景模拟+实操演练

课程大纲

第一讲 银行业监管部门对审计项目管理规定的解读

1.银行业金融机构内部审计指引 银监发〔2006〕51号

2.商业银行内部审计指引 银监发〔2016〕12号

3.中国银监会关于进一步加强银行业金融机构境外运营风险管理的通知 银监发〔2016〕5号

4.中国银监会关于印发银行业金融机构全面风险管理指引的通知 银监发〔2016〕44号

5.中国银监会关于规范商业银行代理销售业务的通知 银监发〔2016〕24号

6.中国人民银行关于进一步加强银行卡风险管理的通知 银发〔2016〕170号

7.金融企业呆账核销管理办法 财金〔2017〕90号

8.中国银监会关于印发商业银行押品管理指引的通知 银监发〔2017〕16号

9.商业银行理财业务监督管理办法 中国银行保险监督管理委员会〔2018〕6号

第二讲 银行审计技能方法

一、收集资料

二、整理电子数据

三、内部控制测评

四、审计取证及方法

第三讲 内部审计稽核操作实务

一、政策跟踪审计

1.信贷政策跟踪审计

2.信贷资产质量跟踪审计

案例：H省一些城市商业银行资产质量不实问题

案例：资管新规实施过程中面临的新情况、新问题

二、贷款业务审计

1.法人贷款审计

2.个人贷款审计

3.贸易融资审计

4.大额贷款审计

案例：某商业银行工作人员向10家空壳公司违法发放贷款1.6亿元

案例：A房地产开发公司利用职工办理虚假住房按揭贷款骗取商业银行贷款7000万元

三、资金业务审计

1.现金业务审计

2.同业往来业务审计

3.主要融通业务审计

四、投资业务审计

1.长期股权投资审计

2.债券投资审计

3外汇买卖业务审计

五、存款业务审计

1.对公存款审计

2.储蓄存款审计

3.资金异常流动审计

案例：A商业银行以多种方式虚增存贷款规模

六、中间业务审计

1.支付结算业务审计

2.理财业务审计

3.结售汇业务审计

4.信用卡业务审计

5.其他中间业务审计

七、表外业务审计

1.承诺类业务审计

2.担保类业务审计

3.代理投融资服务类业务审计

第四讲 审计沟通方法论

一、审计沟通四秘诀

1.审计沟通要力求精炼

2.审计沟通要恰到好处

3.审计沟通要谦虚真诚

4.审计沟通要重视非语言交流

二、审计沟通六大技巧

1.审计沟通中如何打开话匣子

2.审计沟通访谈中的方法与技巧

3.审计沟通巧批评中适当赞扬

4.审计沟通中有效说服的关键

5.审计沟通幽默技巧的运用

6.审计沟通时不要把话说得太满

三、审计沟通冲突的化解技巧

案例剖析：换位思考引共情，权衡利弊巧说服

第五讲 审计项目现场管理

一、审计现场流程管理

二、审计现场突发事件管理

三、审计现场其他管理工作

第六讲 审计报告及审计整改操作实务

一、审计报告

二、审计整改

1.审计整改责任

2.审计整改内容

3.审计整改措施

4.审计整改工作的实施

5.审计整改结果

6.审计整改档案

第七讲 财务管理审计

一、财务会计报告审计

二、财务收入审计

三、财务支出审计

第八讲 信息系统审计

一、应用控制审计

二、一般控制审计

三、项目管理审计

四、审计程序和方法

第九讲 商业银行大数据审计

一、大数据审计的思路和方法

二、大数据审计的技术方法和工具

第十讲 审计人员职责考核

一、流程/运营/管理方面

1.审计部工作计划完成率

2.审计分析报告

二、学习/能力方面

第十一讲 专项审计

一、关联交易审计

二、金融消费者权益保护审计

课程收尾：回顾课程，答疑解惑，合影道别