董建宏：公司设立环节具体操作及财税合规处理

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 财税管理

课程编号 : 12145

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适用对象

课程介绍

一、公司注册的流程及注意事项

1、所需材料

2、注册流程

提前核名
办理公司注册地址
编写公司章程
网上预约登记
领取营业执照
刻章
开通银行对公账户
到税务局报道

1)两项重要备案

财务软件会计制度备案
开户银行账号备案

2）未及时报道的后果

公司设立环节股权架构合规设计

1、股权架构顶层设计的重要性、经营实体法律形态分类

1）如何选择合适的股东

2）股东组建的关键原则

3）股权比例的设计

股权结构不合理，创业失败的主因

案例解析：西少爷肉夹馍：没有老大的团队注定要散伙

3、初创期企业股权结构的基本问题

4、股权比例、公司管理、公司决策、合伙退出机制

二、公司筹备期间的财务及税务处理

1、公司筹建期的界定和划分

筹建期的三个口径

2、公司筹建期的账务处理

会计准则、小企业准则及会计制度的要求区别
三者差别及处理

3、公司筹建期的所得税处理及实务问题

筹建期间的亏损如何计算
筹建期如何进行汇算

三、总分公司与母子公司的区别分析

1、母子公司和总分公司差别

四、总分公司之间交易的账务处理

2、总分公司货物移送账务

五、分公司涉税管理

增值税
介绍无差别平衡点增值率法
政策（小规模纳税人优惠政策、一般纳税人简易计税政策）

案例（小规模例子、一般纳税人非学历教育例子）

企业所得税
政策
政策主要内容介绍

①申报缴纳原则

②就地预缴和不就地预缴

③分摊税款的计算（举例）

3）盈亏互抵作用（分子公司对比）

案例

六、分公司常见实务问题解答

1、总分公司签合同注意事项

2、开具发票、收款注意事项

3、填写申报表注意事项（可按举例数据填列）

4、有关纳税信用评级问题

5、收取管理费问题

6、分公司转子公司相关税的问题

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• 董建宏：大数据数控下票据涉税实务与税企争议风险管控: 【课题背景】本课程结合电子发票最新动态和发票相关新政，通过实操案例分析发票风险点、关注点、筹划点，并从税企争议产生的原因出发，讨论税企争议的解决之道及应对之法，帮助企业认识新规下发票新要求、识别潜在风险，掌握合规要点、做好发票税务管控，同时教您在面临税收争议时如何为老板出谋划策，为企业争取最大利益。【课程收益】【与时俱进】及时掌握国家电票最新政策【毫厘不爽】清晰辨别发票常见问题的处理方法【趋利避害】数电票时代的企业危机管理之信息化稽查手段与异常凭证风险管理【灵活运用】税收新政实施中企业涉税风险及税务安排【课程对象】1天，6小时【课程大纲】一、“金四”严控下电票新政剖析与应用“以数冶税+电子发票”强强联手在企业中的具体应用企业信息联网核查实时监控企业流水公对公、公对私转账哪些业务会被重点监控？哪些业务合规？数字货币将给企业资金流生态带来的影响以案讲税：首例支付宝微信收款被稽查二、电子发票的实务操作与风险管控如何申请电子发票？如何开具电子普通发票和红字电子专票？受票方丢失已开具的电子专票后应当如何处理？如何避免电子发票重复报销？员工通过PS制造假发票如何应对如何鉴别没有发票专用章的发票也是有效的？电子发票怎么归档保存？如何满足采用电子会计档案的条件？保留电子发票原件：无纸化后，原件是什么？三、新政下票据日常管理疑难问题及虚开的风险点管控哪些不属于增值税征税范围但也需要开具发票？应开发票而未开发票的税务风险与应对失控票、走逃票……如何把损失转嫁出去？虚开增值税专用发票的表现形式、法律风险及判别以案讲税：异常凭证的“连坐”以案讲税：发票备注栏漏填几个字，百万进项无法抵扣以案讲税：开具发票=已收款！发票就是收款证明！四、全电票时代下税企争议产生的原因及风险管控1、税收政策规定不明确——税法的解释过于宽泛性2、征纳双方理解有偏差——税务机关的自由裁量权 3、纳税人维权意识增强——对税务机关补税要求“三思而后行” 以案讲税：取得善意虚开的增值税专用发票已作进项转出，相关成本能否在税前扣除？以案讲税：代开发票，进项税能否抵扣？五、全电票时代下税企争议的解决策略解决税企争议应当遵循的“防火墙”轻松化解税企争议的“灵丹妙药”解决税企争议的“锦囊妙计”以案讲税：个人股东向公司借款购买其他个人股东股权，如何进行税务处理？以案讲税：抵债资产不能取得发票怎么办？六、最新实务操作引起的税企争议焦点及税务安排企业控税的“妙招”---不动产租赁优惠政策的“舍与得”---增值税加计抵减政策以案税讲：自然人去税局虚开发票引发大案以案说税：享受优惠政策后，是否给企业带来更大的涉税风险？

• 董建宏：村镇银行财税专业能力提升及思维破局沙龙: 适用人群：财务总监、高级管理人员、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等【授课时长】2天【课程形式】公开课【课程大纲】Day1 全天 09:00--16:00（午餐时间12:00--13:00）第一部分：金税四期下的“特有功能”及涉税风险应对1.“十四五”规划中四大税收要点趋势剖析2.智慧税务的核心——“数据控税”到底是如何管税？精准画像意味着什么？3.资金控税，账外经营一网打尽？税务系统穿透银行系统？税收洼地？关联交易？双高人群？4.“一户式”监管通用预缴指标让企业无处遁形5.如何避免触及预警税务评估红线指标？预警指标都是自己申报出来的？选案，为什么会被选上？6.金税四期大数据环境下税务稽查“新”形势第二部分：数电发票，全面推进——企业票据电子化风险管理的紧迫性1、数电发票和纸电发票不一样吗？2、全电发票背景下企业纳税申报与发票使用相互制约性3、税务数字账户全方位应用4、全电发票实务操作及风险防控电子发票入账及日常管理归档问题会计档案电子化需要符合什么条件？数电发票与企业经营管理如何有效结合？数电发票如何防范虚开，防止重复报销？第三部分：银行抵债资产处置办法及相关风险1、银行不良资产处置最新财政政策解读2、常见不良资产的六种处置防范3、银行抵债资产的税务处理相关税收优惠政策抵债资产的不动产、动产判断标准及规定抵债资产涉及税种4、不良资产的盘活案例解析：恒大和供应商以资抵债的博弈Day2 全天 09:00--16:00（午餐时间12:00--13:00）村镇银行企业所得税涉税重点分析和筹划策略1、企业收入类调整项目稽查要点及应对2、所得税纳税义务发生时间稽查重点3、税前扣除项目稽查重点及筹划策略4、资产类项目稽查重点及筹划策略二、村镇银行增值税的涉税风险分析及应对措施1、金税四期上线后，稽查重点在哪里？虚开发票、三流一致、进项税额抵扣还是老三样？2、增值税进项税额抵扣范围及要求进项税额的抵扣范围及抵扣检查方法不得抵扣进项税额情形可以抵扣进项税额情形3、增值税进项抵扣稽查要点及误区固定资产、无形资产抵扣稽查要点虚抵虚扣进项税额稽查重点4、增值税进项自查自纠及合规方法及时止损：进项税额转出处理方法防止虚开：加强日常发票证据链管控三、现行全面预算管理的六大误区1、虎头蛇尾：把预算编制等同于全面预算管理年初编审预算轰轰烈烈—一鼓作气年中执行预算有气无力—再而衰年度评估置若罔闻、一问三不知—衰而竭2、将全面预算视为财务预算，视为财务部预算3、预算就是秋后算帐的工具？4、预算从来不准，做了等于没做，不如不做5、预算刚性，编了就不能改，就得一成不变执行6、计划赶不上变化，预算常年在调整四、全面预算的八大痛点1、领导的思想怎么样才能变成员工的行动？2、战略怎么落地？3、资源如何合理分配？4、企业如何才能收支可控？5、团队如何才能团结协作、众志成城？6、员工流动性大，新员工如何快速上手？7、领导太忙，太多事等领导决策，运营效率低，如何解放领导？8、如何提高员工积极性，让员工主动为企业创造更大的价值？五、全面预算管理的定义和作用六、全面预算的控制与执行（预算执行既要重闭环也要抓细节）（一）预算控制和预算授权1、预算控制是内部控制的核心2、预算执行的授权制度（二）预算执行报告和沟通1、预算执行报告相关制度2、预算预警制度3、预算例会周期（三）变化中的恒定：预算调整规则1、预算调整原则2、预算调整的条件与时机3、预算调整的内容4、预算调整的程序实际案例：结合生活中的事例来阐明全面预算管理的重要性

• 董建宏：2023年全行业、全税种税务稽查风险防范暨反避税全案例实战应对: 【课程背景】 2020年国家实施阶段性大规模减税降费，全年为市场主体减负超过2.6万亿元，其中减免社保费1.7万亿元。2023年继续执行制度性减税政策，延长小规模纳税人增值税优惠等部分阶段性政策执行期限，实施新的结构性减税举措，对冲部分政策调整带来的影响。国家推行这些减税降费措施后，会对税务稽查检查产生什么影响？税务稽查检查中的问题有哪些？企业如何防范出现此类风险？【课程收益】 1、掌握税务征管系统选案指标规则，做到业务与税务平衡最佳2、融入业务实质中，主动与业务部门配合做好税种的风险防范3、掌握获取发票难的根源，规划好业务收益与涉税成本，将风险消化在业务前端。【课程对象】财务人员、办税人员、业务人员、企业老板【课程时长】1天，6小时【课程大纲】稽查新管理模式从“发票控税”向“以数治税”的转变1、2023年税务稽查的新风向4800亿的虚开发票案，你了解多少剖析全国首例电子专票虚开大案背后的故事透视全国首例利用互联网平台洗票案件的神秘面纱二、打击“虚开虚抵”案件1、“虚开发票”行为认定2、“虚开发票”案件特点3、虚开与“三流一致”的博弈4、防范接受虚开增值税专用发票风险三、全税种税务风险防范要点解析与应对1、增值税常见问题及风险防范1）发票相关风险及防范：收到发票税率、备注不规范，走逃失联票、暴力虚开票类型，发票传递过程风险及应对，发票协查案件应对，利用个人独资企业开票税筹风险等。2）销售收入未确认风险及防范：违约金收入确认，集团企业间利息收入、集团资金池利息收入确认等。3）业务发生时未考虑税收因素引发的涉税风险及防范：转让股权款项利息。4）进项税抵扣风险及防范：混用资产全额抵扣筹划要点及风险防范，多种计税方式进项税转出要点等。5）固定资产涉税处理风险：固定资产销售、使用状态变化时涉税处理等。2、企业所得税常见问题及风险防范1）收入确认口径问题及风险防范：企业所得税、增值税、会计三者收入确认口径差异引发的风险及防范等。2）与支出合理性有关的风险及防范：劳务报酬支出无发票、内部证据资料不全等。3）与支出合法性有关的风险及防范：MBA、EMBA培训学费报销等。4）与支出真实性有关的风险及防范：办公用品发票报销、会议费报销等。5）与成本费用支出有关的风险及防范：跨期费用扣除等。6）税法理解与执行的风险及防范：坏账准备、资产损失申报等。3、个人所得税常见问题及风险防范1）与职工相关的税务风险及防范：每月给员工报销固定金额交通费（实质为交通补贴）、发放购物卡等。2）与经营相关的税务风险及防范：支付小额零星开支无发票列支的劳务报酬、买一赠一销售等。4、房产税常见问题及风险防范1）房屋租赁合同签署风险及防范：免租期风险及防范等。2）按余值纳税税务口径风险及防范：计税金额包含内容等。5、印花税常见问题及风险防范1）少交印花税风险及防范：以单据计税的业务未交税风险及防范等。2）错交印花税风险及防范：适用税目错误等。3）多交印花税风险及防范：非印花税应税凭证纳税等。4）核定征收政策适用风险：非核定征收企业按核定征收申报风险等。6、城镇土地使用税常见问题及风险防范1）共用土地计税依据确定风险及防范：多个应税单位共同使用土地多交税等。2）使用地下室、集体土地风险及防范：使用地下室未申报税款等。

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