董建宏：“以数治税”精准监管背景下—— 企业汇缴涉税预警风险防范及应对策略

【课程背景】

随着税务智能化的快速发展，从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变下，面对这种新的监管机制，企业应如何生存？

马上一年一度的企业所得税汇算清缴又拉开序幕了，面对这次“大考”，财务人员真发愁：

汇算清缴到底怎么做？

会计与税法差异项目，如何调整？

政策一直在变，怎样紧跟变化，正确填报？

如何防范预警指标？有什么的应对方法及策略呢？

又如何规避潜在风险？

【课程收益】

1、掌握最新版所得税汇算清缴填报方法

2、了解企业常见涉税预警风险指标

3、规避潜在企业涉税风险

【课程对象】

财务总监、高级财务管理人员、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

【课程时长】

1天，6小时

【课程大纲】

一、2022年最新税收优惠政策解读及应用（更新到开课前）

1. 增值税税收优惠新政

尘埃落定：小规模征收率为3%的业务减按1%征税！

2、企业所得税税收优惠新政

淋漓尽致：研发费用加计扣除100%又扩围

              高新企业双扣除政策落地！

3、个人所得税税收优惠新政

深度剖析：个人养老金新政执行

个税专项附加扣除又加码啦！

4、发票新政：全面电子发票推行背后的风险应对及挑战

二、揭秘企业汇算清缴预警稽查风险及防范应对

1. 基础信息稽查比对及预警风险应对
2. 2022最新企业所得税年报表的变化点（27公告政策分析）
3. 预警：企业基础信息与实际不符或其他相关表格数据不匹配
4. 基础信息表和会计数据信息表不可忽视的重要信息填报
5. 37张企业所得税年报表的逻辑关系
6. 收入风险指标稽核比对
7. 会计收入、企业所得收入、增值税收入三者差异比对分析
8. 不征收收入与免税收入两者税会差异和协同
9. 未按权责发生制确认收入税会差异及协调
10. 视同销售：企业所得税收入和会计收入差异分析
11. 销售折让、折扣、返利、返券对应的税会处理及风险应对
12. 扣除类（成本、费用等类）风险指标分析比对

1）工资薪金、福利费、三项经费、保险费预警比对及税会差处理

1. 退休人员返聘系列涉税问题一网打尽
2. 临时工、季节工、非全日制用工傻傻分不清
3. 农民工工资谁是扣缴义务人？
4. 在校实习生工资薪金、劳务报酬涉税处理
5. 职工食堂涉税疑难问题及实务操作
6. 平台主播合规筹划

2）广告费、业务宣传费、佣金手续费风险指标比对

1. 业务招待费不全是餐费，餐费不都是招待费误区
2. 广告费、业务宣传费与赞助费支出区别
3. 佣金涉税风险分析

3）公司和自然人之间借款，个人所得税和企业所得税如何处理

4）关联企业间利息支出的扣除金额计算及特别纳税调整

1. 资产类项目税会差异及协同
2. 固定资产一次性税前扣除填报技巧及财税协同
3. 高新企业新购置设备、器具双扣除填报解析和税会差异
4. 中小微企业500万以上设备一次性扣除填报攻略
5. 常见资产损失税前扣除及疑难解析
6. 企业遭遇火灾烧毁原材料为啥还被稽查？
7. 购置古玩、字画等支出是否能税前扣除吗？
8. 税收优惠项目填报及税收预警风险应对
9. 高新技术企业设备器具双扣除填报要点
10. 高新技术企业第四季度研发费用加计比例上调填报技巧
11. 研发费用归集三个口径不同
12. 新变化之其他费用支出基数计算

三、企业如何做好汇算清缴的自查自纠

1. 信用风险监管下企业信用风险评价及自查

税负率预警指标率