让一部分企业先学到真知识！
让一部分企业先学到真知识！
【课程背景】
随着金四运行，依据税总纳服函〔2023〕72号规定，针对企业的“确认式申报”登上了历史舞台。“确认式申报”就是税局系统自动填报纳税人税费种申报表，试算纳税人本期应补退税额，并与企业“对税”。
如果企业调整申报的税费与税局预填报的税费不符，将收到税局的“一户式精准防控”预警，如果处理不当，将演化成税局“进一次大门，查所有税费”的局面。 可见，大数据时代，税企争议的巅峰对决是“税企填报差异”。而“税企填报差异”来自于“税、会、保、费”差异。
本课程为财税人员全面梳理税会差异、税税差异、税费差异、税保差异 ，解决大数据时代税会差异与纳税调整等实操 。助力财务人员适应全新征管态势，迅速提升专业技能。
【课程收益】
拨云见雾-熟悉2023年全国税务稽查重点及税企差异沟通协调；
知己知彼--借鉴日常工作中征收管理争议沟通协调案例；
精准分析---从发票+凭证+合同+业务四位一体进行梳理
以案说法---实操训练，举一反三，在差异的调整实操基础上与税局高效沟通；
釜底抽薪---掌握税务稽查化解精髓
【授课时长】1天（6小时/天）
【课程大纲】
模块一：金四大数据税收征管预警稽查新形势
一、税收征管如何利用金四大数据做到对18个税种的监控
1、案例：进一次大门，查所有税费---会计说连印花税都查了
2、金四大数据预警新动向
二、“预填报服务”-----放管服后如何强化事中和事后管理
1、“预填报服务”税额与企业试算税额不一致，如何应对？
2、案例：只就被预警的涉税风险部分补了税，就万事大吉了吗？有异议如何沟通？
模块二：发票+凭证+业务税务风险应对管控化解
1、常见无票支出的怎么办？
2、跨年费用如何合规处理？
3、非本公司抬头的发票入账报销关键点是什么？
4、发票不合格如何补救？
5、如何从证据链角度看待发票合规性、真实性？
二、虚开发票的风险应对
1、税局代开发票为啥被认定为虚开？
2、先开发票算不算虚开？
3、真正的“三流一致”、“四流一致”你搞懂了吗？
4、把握刑虚和税虚的底线
5、虚开重灾区的这些行业你有没有？
三、混合销售和兼营分不清涉税风险
1、案例解析：两种分不清楚多交税都不知道
2、例外情形：国家税务总局公告2017 11公告和2018 42公告
3、混合和兼营之间寻找纳税规划点，合理避税
四、扣除类税会差异解析与调整实操
1、职工薪酬与三项经费差异解析与调整实操
（1）案例：辞退的员工举报，有两个工资卡，工资被拆分了
（2）案例：个人提供劳务代开发票是劳务报酬所得还是经营所得
（3）案例：建筑企业白条税前扣除争议案
2、业务招待费与广告费和业务宣传费
3、研发费加计扣除案例：我们单位的研发费只有人工费，不能加计扣除？
4、仅仅一张发票就可以扣除吗---会议费、差旅费、租赁费、劳动保护费、手续费及佣金
案例实操
（三）亏损弥补税会差异解析与调整
1、上市公司巧妙利用亏损少缴企业所得税过亿元
2、亏损转移及税会差异处理
模块三：大数据时代下，合同节税重要性
一、合同与税法的协同管理
1、如何利用合同改变纳税义务时间？
2、如何利用商业模式改变节税
3、如何利用合同改变，把不可抵扣进项变成可以抵扣项目
4、这样签合同，印花税都可以少交
二、合同与会计准则的协同关系
1、新会计准则对合同业务核算及合同审核影响
2、其他与合同相关准则关系
模块四: 税务自查、稽查中的沟通与应对案例及实操
一、如何解释和处理各种关于“不一致”预警？
1、会计收入与增值税收入不一致
2、增值税收入与所得税收入不一致
3、会计收入与增值税收入、土地增值税收入不一致
4、工资与所得税税前扣除不一致，与个税申报基数不一致
二、自查是机会，必须把握----税务自查报告格式、内容、风险解除应对案例及实操
三、“经自查、涉税风险可以解除” ---税务自查文书的规范、有实质效果的案例
四、税务稽查重点应当关注哪些证据材料？询问及笔录的制作，要注意哪些事项？
五、税务稽查沟通协调策略--沟通重点及成功、失败案例解析
六、什么样的涉税案件要移送司法？不移送需要什么条件？
七、稽查结果令企业非常意外的税务稽查案件
1、应补缴600万税款，已超过追征期，不予追征；
2、虚开发票不予处理，仅要求更正申报
3、会计无意中签字的税务文书成为不利证据，造成补税580万
八、业务、财务底层逻辑重塑—避免成为税局稽查专宠
董建宏