有效提升企业竞争力的现金流管理技巧

现金流管理在房地产企业中的重要性

随着中国经济的转型与调整，房地产行业面临着前所未有的挑战。经历了数十年的高速发展后，当前房地产市场已步入“低增长”阶段，许多大型房企陷入了资金链断裂的困境。为了在竞争激烈的市场环境中生存并发展，房地产企业亟需加强现金流管理，以确保资金的安全、高效与风险可控。

赵春国：《降税增效，财务赋能》

【课程背景】中国经济经过“改革开放”30多年高速发展上行阶段，当前已经进入“低增长”发展下行阶段，近几年大型房企频频暴雷，地产行业全面下行，行业总量将持续萎缩，房地产行业发展严重过剩，中国经济迎来百年大变局，房地产企业举步维艰、面临很大的生存考验，当前需要认清时代发展趋势，顺势而为，发挥自身优势，变革创新，才能在竞争激烈的市场中生存下去。财务管理是房地产经营管理核心，提升房地产财税管理能力，成为了房地产企业提升竞争力的必然选择。中共中央政治局2024年9月26日召开会议，分析研究当前经济形势，部署下一步经济工作。会议强调，要促进房地产市场止跌回稳，对商品房建设要严控增量、优化存量、提高质量，加大“白名单”项目贷款投放力度，支持盘活存量闲置土地。要回应群众关切，调整住房限购政策，降低存量房贷利率，抓紧完善土地、财税、金融等政策，推动构建房地产发展新模式。【课程收益】提升房地产企业财税管理水平。帮助企业实现资金安全、高效，风险可控，节税有方，利润倍增，为企业的财务管理注入新的活力。帮助企业建立、完善财务管理体系和财务管理模式。帮助企业做好房地产现金流管理。如何设计企业奖励政策。如何做好企业税务管理及税务筹划，实现降税增效。【课程特色】从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。【课程对象】财务人员、企业高管、老板、股东【课程时间】 1-2天，6小时/天（课程标准版2天）【课程大纲】一、在房地产“新常态下”，如何搭建企业财务管理体系？1. 财务努力方向2. 财务管理目标3. 财务职能的定位4. 财务职能5、财务组织结构6、财务管控体系案例：某房地产集团财务管控体系方案二、企业如何选择合适的财务管理模式？1. 财务管理模式分类与选择2. 建立二/三级财务管控3. 财务人员实行垂直管理4. 财务审批管理案例：某房地产集团财务管理模式方案三、在“大财务”下，财务专业模块有哪些？1.股权架构2.资金管理3.资本管理4.预算管理5.财务核算及报表分析管理6.税务管理及税收筹划7.成本控制8.内部控制9.风险管理10.财务制度及流程11.团队建设12.公共关系建设案例：某房地产企业全面预算编制方案 房地产现金流如何管理？1. 现金流管理重要性2. 现金流管理的原则3. 现金流构成4. 经营性现金流管理思路5. 资金高周转重要性房地产奖励政策有哪些？1. 土地拓展奖2. 融资奖3. 自有资金回正奖4. 净利润奖5. 首次开盘奖6. 营销奖7. 节点奖8. 运营、设计奖案例：某房地产企业奖励政策如何做好税务管理及税务筹划？增值税房地产行业相关税收文件房地产行业相关税收政策涉税风险企业所得税房地产企业项目完工决算的会计处理方法房地产企业特殊事项调整-预售阶段房地产企业特殊事项调整-完工阶段企业所得税费用类调整事项案例：税务稽查案例土地增值税税收要素征管规定土增值税清算案例：某房地产项目土增清算案例【课程总结与回顾】

赵春国 培训咨询

课程背景分析

中国经济在“改革开放”后的三十多年中实现了高速增长，但如今已经进入了下行阶段。特别是近几年来，房地产行业的整体发展面临着严重的过剩和市场萎缩，许多企业的生存受到了威胁。因此，房地产企业必须认清时代的发展趋势，通过财务管理的提升来增强竞争力。

中共中央政治局在2024年9月的会议上强调了促进房地产市场回稳的重要性，提出了一系列政策措施。这些都为房地产企业提供了新的机遇，同时也提出了更高的要求，特别是在财务管理和现金流管理方面。

现金流管理的重要性

• 确保资金安全：现金流管理可以帮助房地产企业及时掌握资金的流入和流出，确保资金的安全性，避免因资金短缺而导致的运营风险。
• 提高资金使用效率：通过有效的现金流管理，企业可以实现资金的高周转，降低资金占用成本，提高整体运营效率。
• 风险控制：通过现金流的准确预测和监控，企业可以及时识别潜在的财务风险，采取必要的措施进行控制。
• 实现节税增效：合理的现金流管理可以帮助企业在合法合规的前提下进行税务筹划，实现降税增效。

房地产现金流的构成

现金流的管理需要对现金流的构成有清晰的认识。一般来说，房地产企业的现金流主要包括以下几个方面：

• 经营性现金流：来自于日常经营活动产生的现金流，如销售收入、租金收入等。
• 投资性现金流：与资产购置和处置有关的现金流，如土地收购、房产销售等。
• 融资性现金流：来自于外部融资的现金流，如银行贷款、股东投资等。

现金流管理的原则

在进行现金流管理时，房地产企业应遵循以下原则：

• 实时监控：建立实时的现金流监控系统，及时获取资金流入和流出的数据。
• 预算管理：制定合理的现金流预算，确保企业在不同阶段的资金需求得到满足。
• 风险预警：通过现金流预测与分析，及时识别潜在的资金风险。
• 灵活应对：根据市场变化和企业运营状况，灵活调整现金流管理策略。

经营性现金流管理思路

经营性现金流的有效管理是房地产企业现金流管理的核心。以下是一些管理思路：

• 优化销售策略：通过多样化的销售渠道和灵活的定价策略，提升销售收入。
• 强化客户信用管理：在销售过程中，加强对客户信用的评估，降低坏账风险。
• 控制成本：通过精细化管理，降低运营成本，提高经营性现金流的净流入。

资金高周转的重要性

在房地产行业中，资金的高周转是实现盈利的关键。企业需要通过优化项目管理、缩短项目周期，以及合理安排资金使用，来实现资金的快速回笼。这不仅能提升企业的财务灵活性，还能增强市场竞争力。

房地产企业的财务管理体系

财务管理的目标与职能

在房地产“新常态”下，企业需要搭建科学合理的财务管理体系，以支持企业的可持续发展。财务管理的目标应包括：

• 提高资金使用效率。
• 降低财务风险。
• 实现税务筹划，降低税负。
• 提升企业整体财务管理水平。

财务职能的定位包括财务核算、资金管理、成本控制等，以支持企业的战略目标和经营决策。

选择合适的财务管理模式

不同规模和类型的房地产企业应根据自身的特点选择合适的财务管理模式。可以考虑建立二/三级财务管控体系，通过垂直管理与审批管理，提升财务管理的效率和效果。

税务管理与筹划

税务管理的重要性

在当前经济形势下，税务管理已成为房地产企业财务管理中不可或缺的一部分。合理的税务筹划可以帮助企业降低税负，提高利润。

增值税与企业所得税的管理

房地产行业涉及多种税收，例如增值税与企业所得税。企业需要根据相关税收政策，合理进行税务筹划，避免涉税风险。

案例分析

通过对某房地产项目的税务稽查案例分析，企业可以总结经验教训，优化税务管理流程，提高合规性。

结论

在当前经济环境下，房地产企业必须重视现金流管理，通过建立健全的财务管理体系，提高财务管理水平。这不仅能帮助企业应对市场挑战，还能实现可持续发展。面对未来，只有不断创新与变革，才能在竞争激烈的市场中立于不败之地。

加强现金流管理、提升财务管理水平、进行合理的税务筹划，将是房地产企业在新常态下实现突破的关键所在。