有效税务筹划助力企业节税与增收策略

税务筹划：房地产企业发展的新机遇

随着中国经济的快速发展，房地产行业经历了高速增长的阶段。然而，近年来，行业面临着前所未有的挑战，大型房企频频暴雷，行业整体走向下行。面对这种复杂的市场环境，企业需要重新审视自身的财务管理能力，并通过有效的税务筹划来提升竞争力。本文将深入探讨税务筹划在房地产行业中的重要性，以及如何通过科学的财务管理体系和税务筹划实现企业的可持续发展。

赵春国：《降税增效，财务赋能》

【课程背景】中国经济经过“改革开放”30多年高速发展上行阶段，当前已经进入“低增长”发展下行阶段，近几年大型房企频频暴雷，地产行业全面下行，行业总量将持续萎缩，房地产行业发展严重过剩，中国经济迎来百年大变局，房地产企业举步维艰、面临很大的生存考验，当前需要认清时代发展趋势，顺势而为，发挥自身优势，变革创新，才能在竞争激烈的市场中生存下去。财务管理是房地产经营管理核心，提升房地产财税管理能力，成为了房地产企业提升竞争力的必然选择。中共中央政治局2024年9月26日召开会议，分析研究当前经济形势，部署下一步经济工作。会议强调，要促进房地产市场止跌回稳，对商品房建设要严控增量、优化存量、提高质量，加大“白名单”项目贷款投放力度，支持盘活存量闲置土地。要回应群众关切，调整住房限购政策，降低存量房贷利率，抓紧完善土地、财税、金融等政策，推动构建房地产发展新模式。【课程收益】提升房地产企业财税管理水平。帮助企业实现资金安全、高效，风险可控，节税有方，利润倍增，为企业的财务管理注入新的活力。帮助企业建立、完善财务管理体系和财务管理模式。帮助企业做好房地产现金流管理。如何设计企业奖励政策。如何做好企业税务管理及税务筹划，实现降税增效。【课程特色】从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。【课程对象】财务人员、企业高管、老板、股东【课程时间】 1-2天，6小时/天（课程标准版2天）【课程大纲】一、在房地产“新常态下”，如何搭建企业财务管理体系？1. 财务努力方向2. 财务管理目标3. 财务职能的定位4. 财务职能5、财务组织结构6、财务管控体系案例：某房地产集团财务管控体系方案二、企业如何选择合适的财务管理模式？1. 财务管理模式分类与选择2. 建立二/三级财务管控3. 财务人员实行垂直管理4. 财务审批管理案例：某房地产集团财务管理模式方案三、在“大财务”下，财务专业模块有哪些？1.股权架构2.资金管理3.资本管理4.预算管理5.财务核算及报表分析管理6.税务管理及税收筹划7.成本控制8.内部控制9.风险管理10.财务制度及流程11.团队建设12.公共关系建设案例：某房地产企业全面预算编制方案 房地产现金流如何管理？1. 现金流管理重要性2. 现金流管理的原则3. 现金流构成4. 经营性现金流管理思路5. 资金高周转重要性房地产奖励政策有哪些？1. 土地拓展奖2. 融资奖3. 自有资金回正奖4. 净利润奖5. 首次开盘奖6. 营销奖7. 节点奖8. 运营、设计奖案例：某房地产企业奖励政策如何做好税务管理及税务筹划？增值税房地产行业相关税收文件房地产行业相关税收政策涉税风险企业所得税房地产企业项目完工决算的会计处理方法房地产企业特殊事项调整-预售阶段房地产企业特殊事项调整-完工阶段企业所得税费用类调整事项案例：税务稽查案例土地增值税税收要素征管规定土增值税清算案例：某房地产项目土增清算案例【课程总结与回顾】

赵春国 培训咨询

一、房地产行业的现状与挑战

中国房地产市场在经历了“改革开放”以来的高速发展后，当前已进入低增长阶段。根据中共中央政治局的会议精神，房地产市场需要止跌回稳，企业在此过程中需要认清时代发展趋势，顺势而为。

• 市场萎缩：随着行业的全面下行，市场总量持续萎缩，企业面临生存考验。
• 财务管理的核心性：财务管理已成为房地产企业经营管理的核心，提高财税管理能力是提升竞争力的必然选择。
• 政策导向：政策的调整将直接影响房地产市场的走向，企业需及时响应政策变化。

二、税务筹划的意义

税务筹划是企业财务管理的重要组成部分，尤其是在经济形势严峻的背景下。通过有效的税务筹划，房地产企业可以实现以下目标：

• 降低税负：合理利用税收政策，减少企业的税务支出。
• 优化资金流动：通过税务筹划提升资金使用效率，确保企业资金安全、高效。
• 风险管控：通过科学的税务管理，降低涉税风险，确保企业合规运营。

三、构建有效的财务管理体系

在房地产“新常态”下，企业需要搭建健全的财务管理体系，以支持税务筹划的实施。以下是构建财务管理体系的几个关键要素：

• 财务努力方向：明确财务管理的目标，确保与企业整体战略相一致。
• 财务职能定位：清晰财务部门的职能，确保各项工作有序推进。
• 财务管控体系：建立有效的财务管控体系，确保企业资金的安全和高效使用。

案例分析：某房地产集团通过优化财务管控体系，实现了资金的高效周转，有效降低了财务风险。

四、选择合适的财务管理模式

企业在选择财务管理模式时，应根据自身的实际情况进行分类与选择。常见的财务管理模式包括：

• 集中管理：适用于大型企业，通过集中管理提高财务效率。
• 分散管理：适用于中小型企业，通过分散管理灵活应对市场变化。

通过建立二三级财务管控，企业可以实现财务人员的垂直管理，确保各项审批流程的高效性和透明性。

五、房地产现金流管理

现金流是企业生存的命脉，尤其是在房地产行业，良好的现金流管理尤为重要。以下是现金流管理的核心原则：

• 现金流的重要性：确保企业在各项运营中保持良好的现金流。
• 现金流构成分析：分析经营性现金流，评估企业的盈利能力。
• 高周转资金管理：通过提高资金周转率，确保资金的及时回流。

六、企业奖励政策设计

合理的企业奖励政策不仅能够激励员工，还能提升企业的整体竞争力。房地产企业可以考虑以下几种奖励政策：

• 土地拓展奖：鼓励员工积极拓展土地资源。
• 融资奖：激励员工参与融资，确保企业资金链的稳定。
• 净利润奖：根据企业的盈利情况进行奖励，提升员工的积极性。

案例分析：某房地产企业通过实施多元化的奖励政策，显著提升了员工的工作积极性和企业的整体业绩。

七、税务管理与税务筹划

企业在税务管理中需要关注以下几个方面：

• 增值税政策：了解房地产行业相关的增值税政策，确保合规经营。
• 企业所得税筹划：合理进行项目完工决算的会计处理，确保企业的税务负担最小化。
• 土地增值税管理：通过科学的土地增值税清算，降低企业税务风险。

案例分析：某房地产项目通过提前进行税务筹划，成功降低了土地增值税的负担。

八、结论

在房地产行业面临重大挑战的背景下，税务筹划的重要性愈加凸显。通过构建科学的财务管理体系、选择合适的财务管理模式、优化现金流管理以及实施有效的税务筹划，房地产企业能够在竞争激烈的市场中谋求生存与发展。

未来，企业应不断探索与创新，以适应市场的变化，确保自身的可持续发展。税务筹划不仅是企业的一项财务管理工作，更是企业战略发展的重要组成部分。

通过这次培训，我们希望能够帮助房地产企业提升财税管理水平，实现资金安全、高效，风险可控，节税有方，利润倍增，为企业的财务管理注入新的活力。