房地产财税管理的关键策略与实务解析

房地产财税管理：应对行业挑战的有效策略

随着中国经济进入“低增长”阶段，房地产行业面临着前所未有的挑战。近年来，大型房企频频暴雷，市场竞争异常激烈，房地产企业亟需提升财税管理能力，以实现可持续发展。在这样的背景下，本文将探讨如何在房地产“新常态”下，通过有效的财税管理提升企业竞争力。

赵春国：《降税增效，财务赋能》

【课程背景】中国经济经过“改革开放”30多年高速发展上行阶段，当前已经进入“低增长”发展下行阶段，近几年大型房企频频暴雷，地产行业全面下行，行业总量将持续萎缩，房地产行业发展严重过剩，中国经济迎来百年大变局，房地产企业举步维艰、面临很大的生存考验，当前需要认清时代发展趋势，顺势而为，发挥自身优势，变革创新，才能在竞争激烈的市场中生存下去。财务管理是房地产经营管理核心，提升房地产财税管理能力，成为了房地产企业提升竞争力的必然选择。中共中央政治局2024年9月26日召开会议，分析研究当前经济形势，部署下一步经济工作。会议强调，要促进房地产市场止跌回稳，对商品房建设要严控增量、优化存量、提高质量，加大“白名单”项目贷款投放力度，支持盘活存量闲置土地。要回应群众关切，调整住房限购政策，降低存量房贷利率，抓紧完善土地、财税、金融等政策，推动构建房地产发展新模式。【课程收益】提升房地产企业财税管理水平。帮助企业实现资金安全、高效，风险可控，节税有方，利润倍增，为企业的财务管理注入新的活力。帮助企业建立、完善财务管理体系和财务管理模式。帮助企业做好房地产现金流管理。如何设计企业奖励政策。如何做好企业税务管理及税务筹划，实现降税增效。【课程特色】从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。【课程对象】财务人员、企业高管、老板、股东【课程时间】 1-2天，6小时/天（课程标准版2天）【课程大纲】一、在房地产“新常态下”，如何搭建企业财务管理体系？1. 财务努力方向2. 财务管理目标3. 财务职能的定位4. 财务职能5、财务组织结构6、财务管控体系案例：某房地产集团财务管控体系方案二、企业如何选择合适的财务管理模式？1. 财务管理模式分类与选择2. 建立二/三级财务管控3. 财务人员实行垂直管理4. 财务审批管理案例：某房地产集团财务管理模式方案三、在“大财务”下，财务专业模块有哪些？1.股权架构2.资金管理3.资本管理4.预算管理5.财务核算及报表分析管理6.税务管理及税收筹划7.成本控制8.内部控制9.风险管理10.财务制度及流程11.团队建设12.公共关系建设案例：某房地产企业全面预算编制方案 房地产现金流如何管理？1. 现金流管理重要性2. 现金流管理的原则3. 现金流构成4. 经营性现金流管理思路5. 资金高周转重要性房地产奖励政策有哪些？1. 土地拓展奖2. 融资奖3. 自有资金回正奖4. 净利润奖5. 首次开盘奖6. 营销奖7. 节点奖8. 运营、设计奖案例：某房地产企业奖励政策如何做好税务管理及税务筹划？增值税房地产行业相关税收文件房地产行业相关税收政策涉税风险企业所得税房地产企业项目完工决算的会计处理方法房地产企业特殊事项调整-预售阶段房地产企业特殊事项调整-完工阶段企业所得税费用类调整事项案例：税务稽查案例土地增值税税收要素征管规定土增值税清算案例：某房地产项目土增清算案例【课程总结与回顾】

赵春国 培训咨询

一、课程背景与行业现状

中国的房地产行业经历了三十多年的高速发展，然而，近期的市场波动显示出行业的过剩与萎缩。中共中央政治局于2024年9月召开会议，明确强调应促进房地产市场的稳定与发展，并提出了一系列政策措施，包括优化存量、提高建设质量、降低存量房贷利率等。这些政策为房地产企业的财税管理提供了新的方向和机会。

二、提升财税管理能力的重要性

在竞争激烈的市场中，提升财税管理能力成为房地产企业的首要任务。良好的财税管理不仅可以实现资金的高效利用，还能有效控制风险，降低税负，最终实现利润的倍增。以下是提升财税管理能力的几个关键方向：

• 资金安全与高效管理：确保企业的资金流动安全，并通过合理的财务规划实现资金的高效配置。
• 风险可控：建立健全的风险管理机制，及时识别和应对潜在风险。
• 税务筹划：通过合理的税务管理，实现降税增效，提升企业的综合竞争力。

三、搭建企业财务管理体系

在“新常态”下，企业需要建立适应市场变化的财务管理体系。以下是搭建企业财务管理体系的几个关键步骤：

• 明确财务努力方向：明确企业的财务管理目标，增强财务职能的定位。
• 优化财务组织结构：根据企业的规模与业务特点，设计合理的财务组织结构，确保各职能部门之间的协调与合作。
• 建立财务管控体系：通过案例剖析，借鉴成功企业的财务管控经验，制定适合自身的管控方案。

四、选择合适的财务管理模式

企业在财务管理模式的选择上，需要结合自身特点，选择最合适的管理模式。以下是几种常见的财务管理模式：

• 财务管理模式分类：根据企业的实际需求，选择合适的财务管理模式，例如：集中管理模式或分散管理模式。
• 建立二/三级财务管控：通过建立多层次的财务管控体系，提高财务管理的精细化程度。
• 实施垂直管理：财务人员实行垂直管理，明确各级财务人员的职责与权限。

五、房地产现金流管理

现金流是企业生存的命脉，特别是在房地产行业，现金流管理显得尤为重要。以下是现金流管理的几个原则：

• 现金流管理的重要性：确保企业在各个阶段都有充足的现金流支持运营。
• 经营性现金流管理思路：通过合理的预算与预测，确保企业的经营性现金流稳定。
• 资金高周转：提高资金使用效率，确保资金的快速周转，降低资金成本。

六、房地产企业的奖励政策

合理的奖励政策不仅可以激励员工的积极性，还能提升企业的整体绩效。以下是几种常见的房地产企业奖励政策：

• 土地拓展奖：鼓励员工积极开拓土地资源。
• 融资奖：奖励在融资方面表现突出的团队或个人。
• 净利润奖：根据企业的净利润情况，给予员工相应的奖励。

七、税务管理及税务筹划

税务管理是房地产财税管理中不可忽视的重要环节。有效的税务管理可以帮助企业减少税负，提升利润。以下是税务管理的几个关键要素：

• 增值税管理：关注房地产行业相关的税收文件与政策，确保企业合法合规。
• 企业所得税处理：合理处理企业所得税的相关事项，确保企业的税务风险可控。
• 土地增值税清算：根据项目的实际情况，进行土地增值税的合理清算。

八、课程总结与回顾

通过对房地产财税管理的深入探讨，企业可以在复杂的市场环境中找到生存与发展的出路。提升财税管理能力，不仅可以帮助企业实现资金安全、高效，风险可控，还能通过合理的税务筹划实现降税增效，最终实现利润的稳步增长。

在当前的市场情况下，房地产企业需要认清行业发展趋势，顺应时代变化，积极进行财税管理的改革与创新。只有这样，才能在竞争激烈的市场中立于不败之地。

通过本次课程的学习，企业的财务人员、高管、老板和股东将能够更加系统地掌握财税管理的核心知识与技能，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。