提升内部审计能力的关键策略与实践分享

内部审计能力的提升：打造高效审计团队的关键

在当今快速变化的商业环境中，内部审计已成为企业风险管理和价值创造的重要环节。然而，许多内部审计人员在实际工作中却面临诸多挑战，尤其是在发现和解决问题的能力上。本文将结合内部审计的培训课程内容，深入探讨如何提升内部审计能力，打造高效的审计团队。

王悦：《升级思维体系 练就火眼金睛 高效发现问题》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双赢！【课程收益】了解审计人员工作成效不高的原因掌握如何构建高效审计思维体系掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质掌握重要业务循环的风险特点理解开展数智化审计工作的重要性【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、内审人员之惑：1、为什么发现不了或者错过有价值的问题？2、工作成果不显著的根本原因究竟是什么？二、能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系1、对被审计对象的多维立体化诊断（1）行业特点：个性化的行业风险特征是什么？附案例讲解，定期更新（2）发展阶段：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？附案例讲解，定期更新（3）组织架构：组织缺陷的风险意味着什么？附案例讲解，定期更新（4）业绩考核：拽着自己的头发能够离开地面？附案例讲解，定期更新（5）信息系统：系统彼此割裂还是相互穿透？附案例讲解，定期更新（6）控制环境：如何顺应变化设计控制环境？附案例讲解，定期更新2、以不变应万变：“三板斧”的解读3、实战案例：“三板斧”如何深挖线索三、能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质1、关于内部审计：如何理解不同的声音？2“五力模型”：高效能审计人员必备的五种能力案例精讲3、“多元思维”：高效能审计人员的思维模式案例精讲4、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准案例精讲四、能力提升之“术”1、采购管理：我的地盘我做主？——合规当先案例精讲2、销售管理：花式营销乱人眼？——读懂政策案例精讲3、存货管理：品类繁多无头绪？——辨明去向案例精讲4、资金管理：人人都想分杯羹？——重在监督案例精讲5、财务管理：涂脂抹粉显太平？——全面体检案例精讲五、能力提升之“器”1、数智化审计的重要性2、数智化审计的逻辑3、数智化审计体系的搭建入门

王悦 培训咨询

内部审计人员之惑

在内部审计的过程中，不少审计人员发现自己工作努力却无法发现有价值的问题。这一现象不仅影响了审计成果的有效性，也使得审计人员陷入困惑。究其原因，主要可以归结为以下几点：

• 缺乏对经营管理的深刻理解：许多审计人员的背景主要集中在财务审计上，虽然财务技能扎实，但对企业经营管理的逻辑和业务流程缺乏全面的认识。
• 审计思维的局限性：传统的审计方法往往难以适应快速变化的商业环境，审计人员需要具备系统性的审计思维，以便更有效地识别和评估风险。
• 信息系统的割裂：在许多企业中，各个信息系统之间缺乏有效的沟通和协作，导致审计人员无法全面掌握企业运营的真实情况。

能力提升之“道”：打造高效的审计思维体系

为了提升内部审计的能力，审计人员需要构建高效的审计思维体系。这一体系包括对被审计对象的多维立体化诊断，涵盖行业特点、发展阶段、组织架构、业绩考核、信息系统及控制环境等多个方面。

1. 行业特点

不同的行业具有独特的风险特征。因此，审计人员需要定期更新行业案例，以便及时掌握行业动态，识别潜在风险。

2. 发展阶段

企业在不同的发展阶段会面临不同的风险。审计人员应根据企业的发展阶段，制定针对性的审计策略。

3. 组织架构

组织结构的缺陷可能导致审计风险的增加。审计人员需关注组织内的权责分配，确保各部门的协调运作。

4. 业绩考核

不合理的业绩考核体系可能导致员工行为的扭曲。审计人员应对考核指标进行评估，确保其合理性和可行性。

5. 信息系统

信息系统的有效整合对于审计工作至关重要。审计人员需要确保信息系统之间的互联互通，以便全面掌握企业运营状况。

6. 控制环境

为适应外部环境的变化，审计人员应动态调整控制环境的设计，以保障审计的有效性。

能力提升之“法”：高效审计人员应具备的能力素质

高效的审计人员需要具备特定的能力素质，以应对复杂的审计环境。这些能力包括：

• 理解不同声音的能力：审计人员需具备倾听和理解各方观点的能力，以便综合分析和判断。
• 五力模型的应用：高效审计人员需要掌握五种关键能力：分析能力、沟通能力、判断能力、适应能力和学习能力。
• 多元思维模式：审计人员应具备多元思维，能够从不同的角度分析问题，提出创新性的解决方案。
• 价值判断标准：审计人员需建立合理的价值判断标准，以便有效评估审计结果的意义和影响。

能力提升之“术”：审计管理中的关键领域

在审计管理中，特定的业务领域需要审计人员特别关注。这些领域包括采购管理、销售管理、存货管理、资金管理和财务管理。

1. 采购管理

审计人员应确保采购过程的合规性，避免因不当采购导致的财务损失。

2. 销售管理

在销售过程中，审计人员需要识别花式营销可能带来的风险，并确保销售活动符合相关政策。

3. 存货管理

审计人员应关注存货的去向，确保库存管理的有效性，以避免资源浪费。

4. 资金管理

资金是企业的血液，审计人员需加强对资金流动的监督，确保资金使用的合规性和有效性。

5. 财务管理

对于财务管理，审计人员应进行全面的体检，确保财务报告的真实性和准确性。

能力提升之“器”：数智化审计的重要性

随着信息技术的发展，数智化审计成为提升审计能力的重要工具。审计人员需要理解数智化审计的逻辑，掌握其体系的搭建方法，以增强审计工作的效率和效果。

• 数智化审计的逻辑：通过数据分析和智能技术，审计人员可以更快速地识别风险点，提升审计的精准性。
• 数智化审计体系的搭建：审计人员应学习如何构建数智化审计体系，以便有效整合数据和信息资源。

总结

提升内部审计能力不仅仅是技术和方法的提升，更是思维方式的转变。通过构建高效的审计思维体系，培养必要的能力素质，关注关键业务领域，以及借助数智化审计的力量，内部审计人员能够更有效地发现问题、识别风险，从而为企业创造更大的价值。在这一过程中，培训课程的学习将为审计人员提供重要的支持和指导，帮助他们在复杂的商业环境中游刃有余。