资金风险管理：企业稳健发展的关键策略

资金风险管理：企业财务健康的基石

在企业运营中，资金风险管理是至关重要的组成部分。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”只有掌握了财务知识，企业管理者才能更好地理解和应对潜在的资金风险，从而确保企业的持续健康发展。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：从某国有企业被审计追责说起事件第一部分 财务风险管控一、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：曲江文旅董事长被留置1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI二、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：清华紫光破产案1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查三、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：大船海工破产案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督四、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：西安地铁电缆事件1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控五、降好公司的本：成本费用管控与应对案例引入：中原特钢退市的启示1、常见的成本费用风险原材料成本风险、人工成本风险、管理成本风险、质量成本失控2、典型的成本费用管控方法成本结构优化、预算管理、人员优化、供应链优化等六、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：上海电气暴雷案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

王悦 培训咨询

一、资金风险的定义与重要性

资金风险是指企业在资金使用和管理过程中，因外部环境变化或内部决策失误，导致资金流动性不足，影响企业正常运营和发展的风险。资金风险不仅可能导致企业出现财务危机，还可能影响企业的信誉和市场竞争力。

在现实中，资金风险的表现形式多种多样，主要包括短贷长投风险、投资资金峰值风险、以及资金欺诈与盗用等。通过有效的资金风险管理，企业能够提前识别和应对这些风险，为企业的可持续发展打下坚实基础。

二、资金风险管理的主要措施

1. 制定科学的资金管理制度

企业应建立完善的资金管理制度，明确资金使用的审批流程和控制措施，从而减少资金使用过程中的随意性和不规范性。通过制度的约束，确保资金的安全性与合理性。

2. 加强资金流动性管理

资金流动性是企业运营的生命线。企业需要对资金流动进行全面监控，定期分析资金的流入和流出情况，确保企业在任何时候都有足够的流动资金应对突发情况。同时，企业还应建立资金预警机制，通过财务预警指标及时发现潜在风险。

3. 完善内部控制体系

内控体系的建立与完善，是防范资金风险的重要手段。企业应加强对资金使用的监督，定期进行内部审计，确保资金使用的合规性和透明度。此外，企业还应建立健全的风险评估机制，定期评估资金风险的来源和影响，及时调整管理策略。

4. 进行风险分散投资

在资金投资方面，企业应避免将资金集中投入单一项目或领域。通过多元化投资，分散风险，降低资金损失的可能性。同时，企业应对投资项目进行全面评估，确保投资的安全性和收益性。

三、资金风险管理中的案例分析

1. 清华紫光破产案的启示

清华紫光的破产案例让我们深刻认识到资金风险管理的重要性。该企业在资金运作中出现了短贷长投的现象，导致流动资金严重不足。企业在进行大规模投资时，未能充分考虑资金的流动性，最终导致了无法偿还债务，走向破产的悲剧。此案例警示我们，企业在进行资金运作时，必须充分考虑资金的流动性和风险控制。

2. 大船海工破产案的反思

大船海工的破产同样是由于销售风险管理不当所致。该企业在销售计划和应收账款管理上存在诸多问题，未能有效控制客户信用，导致大量坏账损失。通过反思这一案例，企业应重视销售风险管理，科学制定销售计划，完善客户信用评估机制，确保销售环节的资金安全。

四、资金风险管理的未来趋势

随着科技的发展和市场环境的变化，企业在资金风险管理方面也面临新的挑战和机遇。大数据和人工智能技术的应用，将为资金风险管理提供更精确的分析和预测能力，使企业能够实时监控资金流动，提高风险识别和应对的效率。

同时，企业应加强与金融机构的合作，利用金融工具进行风险对冲，降低资金风险带来的损失。此外，企业还应注重财务人员与业务管理者的融合，提升全员的财务风险意识，形成共同应对资金风险的合力。

五、总结

资金风险管理是企业财务健康的重要保障。通过建立完善的资金管理制度、加强流动性管理、完善内部控制体系和进行风险分散投资，企业能够有效应对资金风险，为可持续发展提供坚实基础。同时，借助新的科技手段和金融工具，企业将在资金风险管理中迎来更多机遇与挑战。只有不断提升财务管理水平，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

本课程旨在通过生动的实务案例，帮助学员深入理解财务思维的重要性，掌握资金风险管理的基本知识与技能，提升企业的整体管理水平。通过参与培训，学员将获得更全面的财务视角，从而更好地应对未来的财务挑战。