资金风险防控的重要性与实施策略
在现代企业管理中，资金风险防控是确保企业健康运营和可持续发展的关键环节。资金风险不仅可能导致企业流动性问题，还可能影响到企业的声誉和市场竞争力。因此，企业必须高度重视资金风险的识别、评估和管控，以便在复杂多变的市场环境中保持稳健发展。
【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从财务数据看恒大危机第一部分 财务风险管控一、管好公司的权：授权审批及体系构建案例引入：大船海工破产事件1、授权的核心效率和风险的平衡2、风险防控机制不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制二、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：安然事件1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI三、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：新东方如何度过危机1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查四、报好公司的税：税务风险管理案例引入：上市公司老板因税务问题被调查1、常见的税务风险主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等2、防范税务风险合法纳税、合理避税五、把好公司的关：预算管理风险与应对案例引入：一个典型的预算失败案1、常见的预算管控风险费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等2、典型的预算管理方法零基预算与滚动预算、两上两下、项目优先级六、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：欧菲光销售风险案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督七、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：大疆公司采购风险案1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控八、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：巴林银行倒闭案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解
一、资金风险的主要表现形式
企业在运营过程中可能面临多种资金风险，主要包括：
- 短贷长投风险：企业在短期内借入资金用于长期投资，可能导致流动性不足，增加财务压力。
- 投资资金峰值风险：在特定时期内，企业为了抓住市场机会，可能会集中大量资金进行投资，导致资金链紧张。
- 习以为常的资金风险：企业对资金风险的忽视或麻痹大意，可能导致潜在风险逐渐积累，最终爆发。
二、资金风险防控的内控制度
为有效防控资金风险，企业应建立健全的内控制度，具体措施包括：
- 内部控制措施：企业应制定相应的内控制度，明确资金使用的审批流程和责任，确保每笔资金的使用都有据可依。
- 定期资金安全检查：定期对企业的资金流动情况进行全面检查，找出潜在的风险点，及时进行调整。
- 权力的分离：实施职务分离原则，避免权力过于集中，提高资金管理的透明度和安全性。
三、案例分析：新东方如何度过资金危机
新东方在面临资金危机时，通过一系列有效的资金风险防控措施，成功渡过了难关。首先，新东方加强了对资金流动的管理，特别是应收账款的催收力度，确保资金尽快回流。其次，企业对各项投资进行了全面评估，优先保障核心业务的资金需求，减少不必要的开支。此外，新东方还通过寻求外部融资和引入战略投资者，增强了抗风险能力。
四、合理的财务预算管理
预算管理是企业资金风险防控的重要组成部分。合理的预算管理不仅能帮助企业控制成本，还能有效预测未来的资金需求。预算管理中常见的风险包括：
- 费用花了利润没达成：企业在实施预算时，需关注实际支出与预算的差异，确保费用支出与预期收益相匹配。
- 预算激励失效：在预算激励机制设计不合理的情况下，可能导致员工的积极性下降，从而影响业绩达成。
- 费用超支：企业需定期监控费用使用情况，及时调整预算，避免出现超支现象。
五、税务风险的防范
税务风险是企业资金风险的重要表现之一。常见的税务风险包括主观逃税、错误申报以及多交冤屈税等。为了有效防范税务风险，企业应采取以下措施：
- 合法纳税：企业必须遵循税务法规，确保税务申报的合法性和准确性，避免不必要的法律风险。
- 合理避税：在合规的基础上，企业可以通过合理的财务安排实现税负的最小化。
六、销售风险管控
销售风险是影响企业现金流的重要因素，常见的销售风险包括销售计划风险、应收账款风险和业绩造假等。企业应采取科学的销售计划，合理控制客户信用，确保应收账款的及时收回。此外，应建立审计监督机制，确保销售过程的透明度，防止业绩造假现象的发生。
七、采购风险管理
采购环节是企业资金流出的重要部分，因此，采购风险的防控显得尤为重要。常见的采购风险包括采购计划风险、招投标风险和供应商选择风险。企业应制定科学的采购计划，合理安排采购节奏，确保资金的有效使用。同时，应对供应商进行严格的评估，降低采购环节的潜在风险。
八、企业内控体系建设
建立健全的财务内控体系是防范资金风险的基础。企业应关注内控体系的设计和运行，确保控制环境的有效性。此外，企业应定期进行风险评估与审计，及时发现和整改内控体系中的缺陷，提升风险管控能力。
总结
资金风险防控是企业可持续发展的重要保障。通过建立完善的内控制度、合理的预算管理以及有效的税务和采购风险管控，企业可以在复杂的市场环境中保持稳健发展。只有将资金风险防控融入企业的日常管理中，才能为企业的长期成功奠定坚实的基础。
在未来的经营中，企业应不断提升资金风险防控的能力，增强财务管理的意识，从而在激烈的市场竞争中立于不败之地。
免责声明：本站所提供的内容均来源于网友提供或网络分享、搜集，由本站编辑整理，仅供个人研究、交流学习使用。如涉及版权问题，请联系本站管理员予以更改或删除。
让一部分企业先学到真知识！
王悦
培训咨询
