有效提升资金风险防控能力的五大策略

资金风险防控：构建企业财务安全的基石

在当今商业环境中，企业面临的资金风险越来越复杂，如何有效防控资金风险已成为管理者必须重视的课题。稻盛和夫曾指出：“不懂财务，不能成为真正的经营者”。这一观点深刻反映了财务管理在企业运营中的重要性。通过对资金风险的有效防控，企业不仅能够保障自身的财务安全，还能为可持续发展奠定坚实基础。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理—给非财务人员的财务管理课》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容真正了解财务风险对企业的危害，从业务角度重新财务工作，获得认知升华；掌握基本的财务知识，了解业务过程中的财务风险及特点；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从几个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从财务数据看恒大危机第一部分 财务风险管控一、管好公司的权：授权审批及体系构建案例引入：大船海工破产事件1、授权的核心效率和风险的平衡2、风险防控机制不相容职务分离原则、二八法则、监督与审计机制二、做好公司的账：财务账套管控要点案例引入：安然事件1、会计制度到底是个啥行业特定会计处理的底层逻辑、财务报表就像真实的谎言、管理报表和会计报表2、特殊的会计处理事项资产为什么要计提减值、收入为什么要分期等3、经营风险管控经营指标分析、财务预警、核心KPI三、看好公司的钱：资金风险管控与应对案例引入：新东方如何度过危机1、企业资金风险的主要表现形式短贷长投风险、投资资金峰值风险、习以为常的资金风险2、防范资金欺诈与盗用内部控制措施、定期资金安全检查四、报好公司的税：税务风险管理案例引入：上市公司老板因税务问题被调查1、常见的税务风险主观逃税、错误申报、多交冤枉税、被上游供应商拖累等2、防范税务风险合法纳税、合理避税五、把好公司的关：预算管理风险与应对案例引入：一个典型的预算失败案1、常见的预算管控风险费用花了利润没达成、预算激励失效、费用超支等2、典型的预算管理方法零基预算与滚动预算、两上两下、项目优先级六、开好公司的源：销售风险管控与应对案例引入：欧菲光销售风险案1、常见的销售风险销售计划风险、应收账款风险、销售合同风险、业绩造假等2、典型的销售风险管控方法科学的销售计划、客户信用管控、应收账款政策、销售政策管控、审计监督七、节好公司的流：采购风险管控与应对案例引入：大疆公司采购风险案1、常见的采购风险采购计划风险、招投标风险、供应商选择风险、库存风险2、典型的采购风险管控方法科学的采购计划、付款节奏管控、发票合规、税点监督、库存监控八、定好公司的规：财务内控体系与更新案例引入：巴林银行倒闭案1、常见的财务内控体系缺陷设计缺陷、运行缺陷、控制环境缺陷、监控缺陷等2、内部控制框架COSO模型解析、控制环境与控制活动、风险评估与定期审计第二部分 经营视角下的三大表解读一、解读资产负债表：资产大的人一定是富人吗？资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表案例讲解二、读懂利润表：收入高，利润就高吗？收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表案例讲解三、读懂现金流量表：企业利润高，一定就有钱？盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的日子怎么样：现金流量表案例讲解

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资金风险的主要表现形式

企业在日常运营中，资金风险的表现形式多种多样，主要包括以下几个方面：

• 短贷长投风险：企业借入短期资金用于长期投资，可能导致流动性危机。
• 投资资金峰值风险：在资金需求高峰期，企业可能面临资金不足的困境。
• 习以为常的资金风险：企业管理层对资金风险的认识不足，导致潜在风险被忽视。

防范资金风险的内部控制措施

为了有效防范资金风险，企业需要建立健全的内部控制机制，确保资金安全。以下是一些关键措施：

• 定期资金安全检查：通过定期检查企业的资金使用情况，及时发现并纠正潜在问题。
• 完善审批流程：建立严格的资金使用审批流程，确保每一笔资金的使用都有据可循。
• 加强财务人员的财务意识：提升财务人员的风险意识，使其在日常工作中能够及时识别风险。

财务账套的管控要点

企业要想做好资金风险防控，首先需要管好公司的账。财务账套的管控是确保财务透明和风险可控的基础。以下是一些关键点：

• 行业特定会计处理：根据不同行业的特性，制定相应的会计处理办法，确保财务报表的真实性和可靠性。
• 特殊会计处理事项：如资产减值准备、收入确认等，合理反映企业的实际经营状况。
• 经营指标分析：通过对经营指标的分析，及时发现潜在的财务风险，采取相应措施进行预警。

预算管理风险与应对

预算管理作为企业财务管理的重要组成部分，其有效性直接影响资金风险的控制。预算管理风险主要体现在：

• 费用花了利润没达成：预算的执行与实际结果不符，导致企业资源的浪费。
• 预算激励失效：预算激励机制未能有效激发员工的积极性，影响企业整体业绩。
• 费用超支：预算执行过程中出现费用超支现象，影响企业的财务稳定。

销售风险管控与应对

销售是企业获取收入的主要途径，销售过程中产生的风险对资金安全影响甚大。销售风险主要包括：

• 销售计划风险：不合理的销售计划可能导致库存积压和资金占用。
• 应收账款风险：客户信用管理不当，可能造成应收账款的坏账风险。
• 业绩造假风险：为了追求业绩，部分员工可能出现虚报业绩的情况，影响企业的财务真实度。

采购风险管控与应对

采购作为企业运营的重要环节，其风险同样不可忽视。采购风险包括：

• 采购计划风险：不合理的采购计划可能导致库存压力和资金占用。
• 招投标风险：在招投标过程中，缺乏规范可能导致采购成本上升。
• 供应商选择风险：不合格的供应商可能导致产品质量问题，进而影响企业的声誉和资金安全。

财务内控体系的构建与更新

构建健全的财务内控体系，是企业防范资金风险的根本保障。常见的财务内控体系缺陷包括：

• 设计缺陷：内控体系的设计未能覆盖所有关键环节，导致风险盲点。
• 运行缺陷：内控措施未能有效执行，导致风险控制失效。
• 监控缺陷：缺乏有效的监控机制，无法及时发现和纠正问题。

经营视角下的三大财务报表解读

从经营的角度解读三大财务报表，对于企业资金风险的防控至关重要。资产负债表、利润表和现金流量表各自反映了企业的经营状况：

• 资产负债表：资产、负债和净资产的构成反映了企业的偿债能力，管理者需关注资产负债的比例关系。
• 利润表：收入、成本和利润的关系直接影响企业的盈利能力，管理者需关注收入的真实性及利润的可持续性。
• 现金流量表：现金流量的健康程度是企业生存的重要指标，管理者需关注经营活动产生的现金流。

结论

资金风险防控是企业财务管理的重要组成部分，只有通过科学的管理和有效的措施，企业才能在复杂多变的市场环境中立于不败之地。通过培训与学习，企业高管、财务人员及业务骨干应当不断提升自身的财务知识与风险意识，从而更好地应对资金风险，确保企业的可持续发展。

在资金风险防控的过程中，企业应当建立健全的内控体系、合理的预算管理、科学的销售与采购策略，同时深入理解财务报表的内容与意义。只有这样，企业才能在未来的发展中把握机遇，规避风险，实现稳健经营。