提升企业效益的财务决策工具推荐

财务决策工具：提升企业经营管理的利器

在现代企业管理中，财务决策工具的运用愈发显得重要。稻盛和夫曾指出，“不懂财务，不能成为真正的经营者”，这句话深刻揭示了财务在企业运营中的关键作用。财务不仅是企业的“红绿灯”，更是推动业务发展的“油门”。在此背景下，企业需要通过提升财务思维，消除业财矛盾，打造业财融合的团队，以实现更高效的管理和决策。

张军：《七问—非财务人员的财务管理》

【课程背景】“不懂财务，不能成为真正的经营者”—稻盛和夫业务是油门，财务是红绿灯。当财务人员走进了业务，往往能体现更大价值；而业务、技术人员了解一些财务知识、具备一些财务思维，则如虎添翼，企业应逐步消除广泛存于公司运营中的业财矛盾现象，打造出一支方向一致、业财融合的铁军。偏见有的来自于傲慢，有的来自于认知局限。懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，业务具备财务思维，必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。【课程收益】通过生动的实务案例了解财务思维的内容有意识地树立成本效益意识，从效益角度重新审视业务，获得认知升华；获得基本税务知识，了解业务过程中的涉税事项及其风险点，协助企业快而稳地发展壮大；看懂三张财表，了解和掌握三张财表数据是如何反映经营本质、揭示经营问题的消除在财务管理领域中几个比较普遍的误解。增加从财务思维看待业务、技术事项的视角，认知升华能力提升。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。从七个常见的问题切入，层层剥笋，通过实务案例分享、点评，不知不觉中获得基本财税知识，升级认知。通过设问、互动分析、归纳总结，使学员在设定场景中，了解掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、企业高管（非财务）、中层管理者（分子公司经理、各部门负责人等）、重点培养对象、营销、采购等业务骨干及技术骨干。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】目录引入：恒大事件实务案例：从恒大的资产负债情况了解恒大事件第一讲：财税七问一问：收入高，利润就高吗？（解读利润表）收入、成本费用与利润投入与产出盈利能力指标企业的面子-利润表实务案例：四川宜宾某企业二问：企业利润高，一定就有钱？（解读现金流量表）盈利能力的质量、抗风险能力现金流是血液企业的小日子过得怎么样-现金流量表实务案例：四川成都某食品有限公司三问：资产大的人一定是富人吗？（解读资产负债表）资产、负债、净资产偿债能力企业的底子-资产负债表实务案例：贵州遵义某企业〈互动〉设定场景，问答、分析，进一步深入理解三大财务报表、会计六要素在业务活动中的体现。四问：这份OA批不批？（解读财务思维下项目决策工具之保本点与边际贡献）边际贡献-利润的另一种展现形式固定成本与变动成本实务案例：四川成都大邑某企业的一份营销方案〈互动〉讨论：猪养到什么时候卖最好？项目决策工具之：盈亏平衡点五问：会计怎么总是这么较真儿、固执？（解读会计思维与财务思维）会计思维与财务思维差异实务案例：会议室里的烟灰缸证据链意识与四流合一 财务思维的内容与体现实务案例：某金融机构业务员   六问：税务风险是老板和财务的事儿，和业务没多少关系？（解读当下的强合规税管环境）实务案例：虚开发票引发的税案个人所得税、企业所得税、增值税简介当下税管环境：金税四期业务中的涉税风险税务规划与税务筹划实务案例：三个企业里的涉税案例七问：预算就是限制、束缚我们业务手脚用的？（解读全面预算的含义、流程及关键点）上承战略、计划，下接绩效考核对全面预算工作认识的误区无效、浪费管理资源预算等于预测吗？预算只是财务的事情什么是预算？预算工作低效甚至无效的原因有效预算管理工作的基础明确、清晰、可行的战略目标解决低效预算管理的根本：有奖惩的绩效考核全面预算工作的流程、要点第二讲 回顾、总结与讨论互动会计六要素看懂财务报表 〈互动〉讨论运用盈亏平衡分析做管理决策会计思维与财务思维涉税知识与全面预算   〈互动〉讨论总结

张军 培训咨询

课程背景

随着市场竞争的加剧，企业面临的挑战也日益复杂。经营者和管理者如果不能理解财务数据的含义，将难以做出科学的决策。通过本课程的学习，参与者将意识到财务决策工具的重要性，并掌握如何在实际工作中运用这些工具来提升业务效益。

财务思维的重要性

财务思维并不仅限于财务人员，它同样适用于所有业务人员。懂得财务的业务人员可以更好地把握市场动态，使得企业在竞争中立于不败之地。通过学习财务知识，业务人员能够从成本效益的角度重新审视自己的工作，进而提升自身价值。

• 成本效益意识: 通过了解财务报表的构成，业务人员可以更好地评估项目的投入产出比，做出更有利的决策。
• 税务知识: 理解税务风险和税务筹划的相关知识，能够帮助企业规避潜在的财务风险。
• 财务报表分析: 掌握如何解读利润表、现金流量表和资产负债表，帮助企业找出经营中的问题。

财务决策工具的核心内容

财务决策工具可分为多个模块，每个模块都涉及到企业运营中的关键环节。通过对这些工具的学习和运用，管理者能够更好地应对复杂的经营环境。

1. 利润表的解读

利润表是反映企业在一定时期内经营成果的重要报表。通过分析利润表，企业可以了解到收入、成本及费用的构成，以及最终的利润水平。

• 收入与利润的关系: 高收入不一定意味着高利润，企业需关注成本和费用的控制。
• 盈利能力指标: 通过计算各种盈利能力指标，企业可以评估自身的市场竞争力。

2. 现金流量表的分析

现金流量表则是反映企业资金流入和流出的报表，直接影响着企业的生存与发展。理解现金流量的构成，企业可以更好地掌握资金运作的状况。

• 现金流的质量: 盈利能力的质量不仅取决于利润的高低，也与现金流的健康程度密切相关。
• 抗风险能力: 充足的现金流能够增强企业抵御风险的能力，确保企业在危机中生存下来。

3. 资产负债表的理解

资产负债表展现了企业在某一时点的资产、负债和净资产情况，是评估企业财务健康的重要依据。

• 资产与负债的关系: 了解资产和负债的构成，有助于企业评估自身的偿债能力和财务稳定性。
• 净资产的意义: 净资产是企业的“底子”，高净资产意味着企业有更强的抗风险能力。

4. 盈亏平衡分析

盈亏平衡分析是企业决策中的重要工具，帮助企业确定在什么情况下能够覆盖成本并实现利润。

• 边际贡献: 通过计算边际贡献，企业能够了解每个产品对整体利润的贡献程度。
• 保本点的计算: 企业可以通过计算保本点，确定销售目标，优化资源配置。

5. 税务管理与筹划

随着税务环境的变化，企业面临的税务风险也在增加。了解基本的税务知识，能够帮助企业在合法合规的前提下实现税务筹划，降低税负。

• 涉税风险的识别: 识别企业在业务活动中的税务风险，及时进行风险管理。
• 税务筹划的策略: 通过合理的税务筹划，企业能够实现税负的有效控制。

6. 全面预算管理

全面预算管理是企业战略规划的重要组成部分，涉及到各个部门的协作与配合。

• 预算的流程与关键点: 了解全面预算的流程，能够确保预算的有效实施。
• 绩效考核的结合: 将预算与绩效考核相结合，能够激励员工提升工作效率。

实务案例分析

通过具体的实务案例，参与者能够更直观地理解和掌握财务决策工具的应用。例如，分析恒大的资产负债情况，可以帮助学员认识到企业在快速扩张过程中可能面临的财务风险。

在四川宜宾某企业的案例中，通过利润表的分析，参与者能够了解到高收入并未必带来高利润的真相，从而引发对成本控制的重视。而在四川成都某食品公司的案例中，现金流量表的解读则使学员意识到现金流的重要性，从而能够制定更科学的资金管理策略。

互动讨论与总结

在课程的最后，通过设定场景进行互动讨论，参与者可以将所学知识运用到实际问题中，从而加深对财务决策工具的理解。通过对会计六要素的回顾，学员将能够更清晰地看懂财务报表，运用盈亏平衡分析进行管理决策，并结合涉税知识进行有效的预算管理。

总之，财务决策工具不仅是企业管理的重要手段，更是提高企业竞争力的关键所在。通过本课程的学习，参与者将能够在实际工作中充分运用这些工具，提升自身的职场价值，为企业的可持续发展贡献力量。