财务新三观：在变化时代中重塑财务角色
在当今快速变化的商业环境中，财务管理的角色正经历着前所未有的转变。阿里巴巴的成功不仅依赖于其创新的商业模式，更在于其财务管理体系的独特性和前瞻性。蔡崇信作为阿里财务管理体系的奠基人，明确了财务的定位——既是“业务最佳合作伙伴”，又是战略决策的重要支持者。本文将探讨“财务新三观”的理念，分析如何通过财务分析支持业务，从而推动企业的持续增长和绩效提升。
【课程背景】阿里成立之初，蔡崇信一手打造出阿里财务管理体系，他定位了阿里财务“业务最佳合作伙伴”角色——既要能加油门，也要能踩刹车；既要知道赚了多少钱，也要通过财务分析、数据分析，知道如何赚的钱。阿里的财务管理贯穿于内部管理运营大闭环，特别是从KPI制定到定期的经营结果复盘。这些也强化训练出一批懂业务的财务人（“只有了解业务，才能清楚明白每一笔预算的来源和分配情况，为公司做最好的资金分配”），为体系化、精细化管理阶段输送了一批逻辑性、系统性强的管理者。经营分析能力是系统化组织能力中非常重要的一环。上接企业战略下接日常经营管理的任务达成跟踪，财务报表数据如何深度与业务结合？业务与财务如何保持同一种沟通语言？如何让财务团队的核心骨干自发具备战略思考的能力能够更懂CEO的思考模式？如何做好年度的目标拆解及最优的价值判断？如何让数据在企业内更好地发挥决策价值提升整个组织的绩效？如何培养自己的“懂”业务的财务团队为CEO智囊团输送人才？《从财务分析到效能提升》课程旨在为企业核心财务管理团队提供清晰的实战参考，通过互联网及其他先进企业的实战案例使学员对创业早中期及业务高速发展期的企业如何落地各部门的经营分析工作、如何懂业务、如何用好数据、规划好数据、参与经营管理、分解业务目标、评价复盘战略及预算执行的结果、推动企业年度经营计划的落地优化，有深入的了解和实战的经验分享获得。本次将以“财务分析支持业务”为切口帮助大家一见阿里财务管理体系对业务的支撑帮助。让财务人员从认知上得到升级，掌握“懂”业务的商业思维方法及实用的财务模型构建方法、精细化分析维度拆解、构建出多维的关键驱动因素分析模型。【课程收益】本课程旨在培养学员掌握经营分析如何有效支持业务决策与绩效提升，理解并实践世界500强及互联网类企业的财务管理经验，系统性升级经营分析的管理能力助力企业的组织绩效提升。通过学习，学员将能够：认知升级：掌握BANI时代下财务管理的新思维。理解从VUCA到BANI时代的变迁企业财务管理要求的根本差异，掌握智能时代财务人员需具备的新三观。识别真问题：学会运用价值判断维度发现并界定业务中的“真”问题。提升财务骨干的商业决策力。业务融合：掌握PESTEL、4P、商业画布等工具，成为懂业务的财务专家。卓越洞察：学会构建深度经营分析框架，以前瞻视角提升数据驱动决策的能力。从脆弱中获益：通过应用17步法则引领流程优化，在内卷时代财务管理切入精细化流程管控实现组织高效能转型。个人成长与发展：升级CEO智囊图，掌握构建信任的密码，成为CEO重要的助力，持续个人职业发展与能力提升打造个人影响力。【课程特色】内容丰富、实用高效、全是干货；逻辑严谨、层层递进、不走弯路；实战性强，有前瞻性、工具实用；案例新颖、互动中学，激发潜能；现场点评，及时反馈，立见效果。【课程对象】财务总监、财务经理、核心财务BP骨干、财务分析骨干、商业分析师、总裁助理等【课程时间】1-2天（6小时/天）【课程大纲】1. VUCA时代 vs BANI时代1.1什么是VUCA时代、什么是BANI时代1.2成功法则：不同时代背景下对企业应变能力的差异化要求1.3管理法则：不同时代背景下对企业财务管理的差异化要求1.4 财务人员为什么要认知升维？【案例解析】BANI时代从脆弱性中获益的企业案例解析——从新东方到东方甄选2. 构造发现问题的能力，理解什么是“真”问题2.1“真”问题的价值判断维度2.2 真假问题判断3. 优秀财务BP的样子：财务BP的七大发展要素3.1财务BP的七大发展要素3.2 财务BP的人才画像4. 什么叫“懂”业务的财务，如何打造财务人员懂业务的能力？4.1 掌握财务新三观及对应的三个工具（PESTEL、4P、商业画布应用），提升财务理解业务的能力、诊断战略执行的能力，升级业务最佳合作伙伴定位，构建从财务分析向战略分析深入的认知【方法工具】PESTEL、4P、商业画布【案例解析】① PESTEL应用案例；② 4P应用案例【实战演练】商业画布综合应用演练4.2 理解财务思维与业务思维的差异5. 如何呈现商业洞见？5.1 什么是商业洞见？- 什么是商业洞见- 商业洞见从别人没有意识到的问题开始【案例解析】黄仁勋讲英伟达的业务创新5.2 用经营分析报告呈现财务管理对业务的商业洞见- 问题的本质是什么？- 14步构建从发现问题到问题解决的方法- 经营分析的五层数据素材- 构建经营分析报告的逻辑框架【方法工具】14步构建问题解决思路的表单工具、经营分析报告的逻辑框架表单5.3 如何完成高质量的经营分析？- 经营分析的6大原则，8大步骤- 理解关键驱动因素- 用MECE原则拆解关键驱动因素【方法工具】经营分析6大原则8大步骤的工具表单【案例解析】淘宝P4P业务关键驱动因素拆解案例【案例演练】关键驱动因素分解实战演练5.4 有效果的沟通— —用好经营分析会- 高质量经营分析会的TOPS原则- 财务在经营分析会中的定位- 错误的经营分析会思维- 高质量的内容才是经营分析会召开成功的关键- 决议五要素，5W2H方法应用【综合演练】两个方案可选：1、基于企业实际情况，实战演练模拟召开经营分析会，建立完整的分析报告，完成报告呈现2、基于老师给出的案例，完成经营分析报告的框架输出6. 站在业务Leader的位置思考，业务最需要的十大核心决策分析命题- 企业价值的衡量逻辑- 活102年，企业可持续发展的规律是什么？- 十大决策问题详解7. 构建企业韧性能力，通过流程优化从脆弱中获益- 从脆弱中获益，为什么流程是抓手？- 在流程优化上新时代的迭代要求是什么？- 17步细拆流程优化【方法工具】流程优化17步方法工具8. 建立伙伴关系- 信任公式- 影响力的实质是什么？- 叠加信任公式构建影响力9. 成为CEO真正的左膀右臂，六边形战士推动变革为什么有些公司的财务只能做管控和服务？财务的地位价值由什么决定？成为老板左膀右臂的必要条件推动变革所需具备的六大能力【方法工具】变革推动的六大能力自测表【案例演练】完成能力自测，建立能力发展的行动计划方案10. 最后一个锦囊：成为更好的自己 优秀财务BP个人能力素养的养成锦囊
一、从VUCA到BANI时代的转变
在过去的几十年里，企业面临的是VUCA（不确定性、复杂性、模糊性、歧义性）时代，而如今则转向了BANI（脆弱性、不适应性、非线性、不可预见性）时代。这一转变要求财务管理人员重新审视自身角色，提升应对复杂局面的能力。财务不仅要关注数字，更要理解背后的业务动因和市场变化。
1.1 VUCA与BANI时代的差异
- VUCA时代：强调的是动态变化和复杂性，企业需要灵活应对各种外部挑战。
- BANI时代：更注重脆弱性和不可预测性，企业在应对突发事件时，需具备更强的韧性和适应能力。
1.2 财务管理的应变能力
在BANI时代，财务管理不仅需要应对常规的财务报表和预算管理，还需具备更高层次的战略思考能力。财务人员需要通过数据分析发现潜在问题，并为业务决策提供有价值的洞见。只有了解业务，才能为企业提供最优的资金分配方案，确保资源的高效利用。
二、识别真问题，提升决策能力
在复杂的商业环境中，识别“真”问题是财务人员的核心能力之一。通过价值判断的维度，财务人员能够更准确地界定业务中的关键问题，从而推动决策的有效性。
2.1 “真”问题的价值判断
在分析业务时，财务人员需要掌握识别“真”问题的技巧。这包括理解问题的本质，分析其对业务的影响，以及提出切实可行的解决方案。
2.2 提升商业决策力
通过培训和实战演练，财务骨干可以提升其商业决策能力，真正成为CEO的得力助手。这不仅需要扎实的财务知识，更需要对市场和业务的深刻理解。
三、懂业务的财务：新三观的构建
要成为懂业务的财务专家，财务人员需要掌握新的思维方式和工具。这就是“财务新三观”的核心所在。
3.1 财务新三观的内涵
- 以业务为导向：财务分析必须与业务目标紧密结合，帮助企业实现战略目标。
- 数据驱动决策：通过深度的数据分析，财务人员能够为业务决策提供可靠的支持。
- 跨部门协作：财务团队需要与其他部门保持良好的沟通与合作，共同推动企业的绩效提升。
3.2 应用工具提升财务理解业务的能力
PESTEL分析、4P营销理论以及商业画布等工具，可以帮助财务人员更好地理解市场环境、客户需求以及竞争态势。这些工具的应用，不仅帮助财务人员提升了业务理解能力，也为企业的战略规划和执行提供了有力支持。
四、构建深度经营分析框架
高质量的经营分析是推动财务管理与业务深度结合的重要手段。财务人员需要构建完整的经营分析框架，以前瞻性的视角提升数据驱动决策的能力。
4.1 经营分析的五层数据素材
- 宏观经济数据：分析整体经济环境对业务的影响。
- 行业数据：了解行业趋势和竞争格局。
- 公司内部数据：评估公司运营效率和财务健康状况。
- 客户数据：分析客户需求和行为。
- 市场反馈：及时获取市场对产品和服务的反馈。
4.2 高质量经营分析报告的构建
在撰写经营分析报告时，财务人员需要遵循一定的逻辑框架，并确保报告内容的准确性和相关性。通过14步构建问题解决思路的方法，财务人员能够系统化地分析问题并提出解决方案。
五、构建企业的韧性能力
在BANI时代，企业的韧性能力至关重要。财务管理在这一过程中扮演了关键角色，通过流程优化帮助企业从脆弱中获益。
5.1 流程优化的重要性
流程优化不仅能够提升企业运营效率，还能增强企业应对突发事件的能力。财务人员应积极参与到流程优化中，以降低成本、提高效率并增强企业的竞争力。
5.2 17步流程优化法则
- 明确优化目标。
- 识别关键流程。
- 分析现有流程的瓶颈。
- 制定优化方案。
- 实施优化措施。
- 监控优化效果。
- 反馈与调整。
- 持续改进。
六、成为CEO的重要助手
财务人员的价值不仅体现在数字的管理上，更在于其对企业战略的理解和支持。通过提升自身能力，财务人员能够成为CEO真正的左膀右臂，推动企业的变革与发展。
6.1 财务的地位价值
财务的地位价值取决于其在企业决策中的参与度和影响力。要提升这一价值，财务人员需要具备六大能力，包括战略思考、数据分析、沟通协调、流程优化等。
6.2 六边形战士的能力构建
- 战略思考能力
- 数据分析能力
- 沟通协调能力
- 流程优化能力
- 风险控制能力
- 创新能力
七、结语
财务新三观的构建是企业应对新时代挑战的重要举措。财务人员需要不断提升自身能力，成为懂业务的商业伙伴，通过深度经营分析和流程优化，为企业的可持续发展提供有力支持。只有这样，财务管理才能在企业中发挥更大的价值，推动组织的高效能转型。
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