财务新三观：适应新时代的财务管理思维
在当今快速变化的商业环境中，财务管理不仅仅是数字的游戏，更是企业战略决策的重要组成部分。阿里巴巴在财务管理方面的成功经验为我们提供了宝贵的借鉴，特别是在其“财务最佳合作伙伴”角色的定位上。本文将结合阿里巴巴的财务管理体系，探讨在VUCA（易变性、不确定性、复杂性、模糊性）时代向BANI（脆弱性、不确定性、复杂性、非线性）时代转型的过程中，财务人员如何提升自身的认知，掌握新的思维方法，成为企业决策的重要支持者。
【课程背景】阿里成立之初，蔡崇信一手打造出阿里财务管理体系，他定位了阿里财务“业务最佳合作伙伴”角色——既要能加油门，也要能踩刹车；既要知道赚了多少钱，也要通过财务分析、数据分析，知道如何赚的钱。阿里的财务管理贯穿于内部管理运营大闭环，特别是从KPI制定到定期的经营结果复盘。这些也强化训练出一批懂业务的财务人（“只有了解业务，才能清楚明白每一笔预算的来源和分配情况，为公司做最好的资金分配”），为体系化、精细化管理阶段输送了一批逻辑性、系统性强的管理者。经营分析能力是系统化组织能力中非常重要的一环。上接企业战略下接日常经营管理的任务达成跟踪，财务报表数据如何深度与业务结合？业务与财务如何保持同一种沟通语言？如何让财务团队的核心骨干自发具备战略思考的能力能够更懂CEO的思考模式？如何做好年度的目标拆解及最优的价值判断？如何让数据在企业内更好地发挥决策价值提升整个组织的绩效？如何培养自己的“懂”业务的财务团队为CEO智囊团输送人才？《从财务分析到效能提升》课程旨在为企业核心财务管理团队提供清晰的实战参考，通过互联网及其他先进企业的实战案例使学员对创业早中期及业务高速发展期的企业如何落地各部门的经营分析工作、如何懂业务、如何用好数据、规划好数据、参与经营管理、分解业务目标、评价复盘战略及预算执行的结果、推动企业年度经营计划的落地优化，有深入的了解和实战的经验分享获得。本次将以“财务分析支持业务”为切口帮助大家一见阿里财务管理体系对业务的支撑帮助。让财务人员从认知上得到升级，掌握“懂”业务的商业思维方法及实用的财务模型构建方法、精细化分析维度拆解、构建出多维的关键驱动因素分析模型。【课程收益】本课程旨在培养学员掌握经营分析如何有效支持业务决策与绩效提升，理解并实践世界500强及互联网类企业的财务管理经验，系统性升级经营分析的管理能力助力企业的组织绩效提升。通过学习，学员将能够：认知升级：掌握BANI时代下财务管理的新思维。理解从VUCA到BANI时代的变迁企业财务管理要求的根本差异，掌握智能时代财务人员需具备的新三观。识别真问题：学会运用价值判断维度发现并界定业务中的“真”问题。提升财务骨干的商业决策力。业务融合：掌握PESTEL、4P、商业画布等工具，成为懂业务的财务专家。卓越洞察：学会构建深度经营分析框架，以前瞻视角提升数据驱动决策的能力。从脆弱中获益：通过应用17步法则引领流程优化，在内卷时代财务管理切入精细化流程管控实现组织高效能转型。个人成长与发展：升级CEO智囊图，掌握构建信任的密码，成为CEO重要的助力，持续个人职业发展与能力提升打造个人影响力。【课程特色】内容丰富、实用高效、全是干货；逻辑严谨、层层递进、不走弯路；实战性强，有前瞻性、工具实用；案例新颖、互动中学，激发潜能；现场点评，及时反馈，立见效果。【课程对象】财务总监、财务经理、核心财务BP骨干、财务分析骨干、商业分析师、总裁助理等【课程时间】1-2天（6小时/天）【课程大纲】1. VUCA时代 vs BANI时代1.1什么是VUCA时代、什么是BANI时代1.2成功法则：不同时代背景下对企业应变能力的差异化要求1.3管理法则：不同时代背景下对企业财务管理的差异化要求1.4 财务人员为什么要认知升维？【案例解析】BANI时代从脆弱性中获益的企业案例解析——从新东方到东方甄选2. 构造发现问题的能力，理解什么是“真”问题2.1“真”问题的价值判断维度2.2 真假问题判断3. 优秀财务BP的样子：财务BP的七大发展要素3.1财务BP的七大发展要素3.2 财务BP的人才画像4. 什么叫“懂”业务的财务，如何打造财务人员懂业务的能力？4.1 掌握财务新三观及对应的三个工具（PESTEL、4P、商业画布应用），提升财务理解业务的能力、诊断战略执行的能力，升级业务最佳合作伙伴定位，构建从财务分析向战略分析深入的认知【方法工具】PESTEL、4P、商业画布【案例解析】① PESTEL应用案例；② 4P应用案例【实战演练】商业画布综合应用演练4.2 理解财务思维与业务思维的差异5. 如何呈现商业洞见？5.1 什么是商业洞见？- 什么是商业洞见- 商业洞见从别人没有意识到的问题开始【案例解析】黄仁勋讲英伟达的业务创新5.2 用经营分析报告呈现财务管理对业务的商业洞见- 问题的本质是什么？- 14步构建从发现问题到问题解决的方法- 经营分析的五层数据素材- 构建经营分析报告的逻辑框架【方法工具】14步构建问题解决思路的表单工具、经营分析报告的逻辑框架表单5.3 如何完成高质量的经营分析？- 经营分析的6大原则，8大步骤- 理解关键驱动因素- 用MECE原则拆解关键驱动因素【方法工具】经营分析6大原则8大步骤的工具表单【案例解析】淘宝P4P业务关键驱动因素拆解案例【案例演练】关键驱动因素分解实战演练5.4 有效果的沟通— —用好经营分析会- 高质量经营分析会的TOPS原则- 财务在经营分析会中的定位- 错误的经营分析会思维- 高质量的内容才是经营分析会召开成功的关键- 决议五要素，5W2H方法应用【综合演练】两个方案可选：1、基于企业实际情况，实战演练模拟召开经营分析会，建立完整的分析报告，完成报告呈现2、基于老师给出的案例，完成经营分析报告的框架输出6. 站在业务Leader的位置思考，业务最需要的十大核心决策分析命题- 企业价值的衡量逻辑- 活102年，企业可持续发展的规律是什么？- 十大决策问题详解7. 构建企业韧性能力，通过流程优化从脆弱中获益- 从脆弱中获益，为什么流程是抓手？- 在流程优化上新时代的迭代要求是什么？- 17步细拆流程优化【方法工具】流程优化17步方法工具8. 建立伙伴关系- 信任公式- 影响力的实质是什么？- 叠加信任公式构建影响力9. 成为CEO真正的左膀右臂，六边形战士推动变革为什么有些公司的财务只能做管控和服务？财务的地位价值由什么决定？成为老板左膀右臂的必要条件推动变革所需具备的六大能力【方法工具】变革推动的六大能力自测表【案例演练】完成能力自测，建立能力发展的行动计划方案10. 最后一个锦囊：成为更好的自己 优秀财务BP个人能力素养的养成锦囊
1. VUCA时代与BANI时代的转变
VUCA时代强调的是环境的变化和不可预测性，而BANI时代则进一步强调了脆弱性以及系统的非线性。在这种背景下，企业面临的挑战更加复杂，财务人员的角色也相应发生了变化。通过理解这两种时代的特征，财务人员可以更好地适应新的管理要求。
- VUCA时代：企业在应对环境变化时，需要灵活应变，快速反应。
- BANI时代：强调对脆弱性的重视，企业需要从脆弱中获取收益，提升抗风险能力。
因此，财务人员需要认知升维，掌握新的财务管理思维，以应对这些挑战。
2. 识别“真”问题的能力
财务人员的角色不仅是传递数字，更是识别和解决业务中的“真”问题。通过价值判断维度，财务人员可以更好地理解业务运作的本质，从而提出有效的解决方案。
- 价值判断维度：帮助识别问题的核心，理解问题的本质。
- 真问题与假问题：区分重要性，集中资源解决真正影响业务的问题。
3. 打造“懂”业务的财务团队
为了解决复杂的业务问题，财务人员需要具备良好的业务理解能力。这就要求财务团队掌握一些实用的工具，例如PESTEL分析、4P营销模型以及商业画布等，提升其对业务的理解能力和战略执行的能力。
- PESTEL分析：从政治、经济、社会、技术、环境和法律等多维度分析市场环境。
- 4P营销模型：帮助财务人员理解产品、价格、促销和渠道的关系。
- 商业画布：通过可视化的方式梳理商业模式，助力战略决策。
4. 构建深度经营分析框架
为了提升数据驱动决策的能力，财务人员需要学会构建深度经营分析框架。通过前瞻性视角，财务团队可以更好地理解市场动态和业务变化，从而做出更为准确的决策。
- 商业洞见：从数据中提炼出有价值的见解，帮助企业把握市场机会。
- 经营分析报告：通过逻辑框架呈现数据背后的故事，支持业务决策。
5. 高质量的经营分析会
经营分析会是财务与业务沟通的重要平台。高质量的经营分析会需要明确目标、结构清晰，并有效运用TOPS原则，以确保信息的有效传递和决策的高效达成。
- TOPS原则：确保会议的目标、结构、参与者和流程清晰，提升会议效率。
- 决议五要素：通过5W2H方法确保决策的明确性和可执行性。
6. 站在业务Leader的角度思考
财务人员需要站在业务Leader的角度，理解企业价值的衡量逻辑以及可持续发展的规律。这不仅有助于提升财务人员的战略思维能力，也能增强其在企业中的话语权。
- 企业价值衡量：理解财务在企业价值创造中的重要性。
- 可持续发展：关注企业的长期发展与社会责任。
7. 建立伙伴关系与信任
在企业内部，财务人员需要与其他部门建立良好的合作关系。通过信任公式的应用，财务人员可以提高自身的影响力，成为CEO的左膀右臂，推动企业变革和创新。
- 信任公式：通过透明的沟通和合作建立信任关系。
- 六边形战士：拥有多种能力的财务人员，能够适应不同的业务需求。
8. 个人成长与发展
最后，财务人员需要关注自身的职业发展与能力提升。通过不断学习与实践，财务人员可以在企业中发挥更大的价值，成为真正的商业领袖。
- 能力素养：提升自身的综合素质，适应快速变化的商业环境。
- 影响力：通过建立信任与合作关系，提升在企业中的影响力。
结语
在BANI时代，财务管理不仅是数字的管理，更是对业务的深刻理解与支持。通过不断学习与实践，财务人员可以掌握新三观，提升自身的商业思维能力，成为企业战略决策的重要参与者。只有这样，财务团队才能在新时代的商业环境中为企业创造更大的价值。
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叶书君
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