财务新三观：提升管理能力与组织绩效的必由之路
在当今快速变化的商业环境中，企业面临着前所未有的挑战与机遇。尤其是在财务管理领域，如何有效支持业务决策与提升组织绩效成为了财务人员的重要使命。在此背景下，阿里巴巴的财务管理体系为我们提供了宝贵的经验和启示。本文将围绕“财务新三观”这一主题，结合阿里财务管理的实践，探讨财务人员如何通过认知升级、识别真问题、业务融合等方式，成为企业的最佳合作伙伴。
【课程背景】阿里成立之初，蔡崇信一手打造出阿里财务管理体系，他定位了阿里财务“业务最佳合作伙伴”角色——既要能加油门，也要能踩刹车；既要知道赚了多少钱，也要通过财务分析、数据分析，知道如何赚的钱。阿里的财务管理贯穿于内部管理运营大闭环，特别是从KPI制定到定期的经营结果复盘。这些也强化训练出一批懂业务的财务人（“只有了解业务，才能清楚明白每一笔预算的来源和分配情况，为公司做最好的资金分配”），为体系化、精细化管理阶段输送了一批逻辑性、系统性强的管理者。经营分析能力是系统化组织能力中非常重要的一环。上接企业战略下接日常经营管理的任务达成跟踪，财务报表数据如何深度与业务结合？业务与财务如何保持同一种沟通语言？如何让财务团队的核心骨干自发具备战略思考的能力能够更懂CEO的思考模式？如何做好年度的目标拆解及最优的价值判断？如何让数据在企业内更好地发挥决策价值提升整个组织的绩效？如何培养自己的“懂”业务的财务团队为CEO智囊团输送人才？《从财务分析到效能提升》课程旨在为企业核心财务管理团队提供清晰的实战参考，通过互联网及其他先进企业的实战案例使学员对创业早中期及业务高速发展期的企业如何落地各部门的经营分析工作、如何懂业务、如何用好数据、规划好数据、参与经营管理、分解业务目标、评价复盘战略及预算执行的结果、推动企业年度经营计划的落地优化，有深入的了解和实战的经验分享获得。本次将以“财务分析支持业务”为切口帮助大家一见阿里财务管理体系对业务的支撑帮助。让财务人员从认知上得到升级，掌握“懂”业务的商业思维方法及实用的财务模型构建方法、精细化分析维度拆解、构建出多维的关键驱动因素分析模型。【课程收益】本课程旨在培养学员掌握经营分析如何有效支持业务决策与绩效提升，理解并实践世界500强及互联网类企业的财务管理经验，系统性升级经营分析的管理能力助力企业的组织绩效提升。通过学习，学员将能够：认知升级：掌握BANI时代下财务管理的新思维。理解从VUCA到BANI时代的变迁企业财务管理要求的根本差异，掌握智能时代财务人员需具备的新三观。识别真问题：学会运用价值判断维度发现并界定业务中的“真”问题。提升财务骨干的商业决策力。业务融合：掌握PESTEL、4P、商业画布等工具，成为懂业务的财务专家。卓越洞察：学会构建深度经营分析框架，以前瞻视角提升数据驱动决策的能力。从脆弱中获益：通过应用17步法则引领流程优化，在内卷时代财务管理切入精细化流程管控实现组织高效能转型。个人成长与发展：升级CEO智囊图，掌握构建信任的密码，成为CEO重要的助力，持续个人职业发展与能力提升打造个人影响力。【课程特色】内容丰富、实用高效、全是干货；逻辑严谨、层层递进、不走弯路；实战性强，有前瞻性、工具实用；案例新颖、互动中学，激发潜能；现场点评，及时反馈，立见效果。【课程对象】财务总监、财务经理、核心财务BP骨干、财务分析骨干、商业分析师、总裁助理等【课程时间】1-2天（6小时/天）【课程大纲】1. VUCA时代 vs BANI时代1.1什么是VUCA时代、什么是BANI时代1.2成功法则：不同时代背景下对企业应变能力的差异化要求1.3管理法则：不同时代背景下对企业财务管理的差异化要求1.4 财务人员为什么要认知升维？【案例解析】BANI时代从脆弱性中获益的企业案例解析——从新东方到东方甄选2. 构造发现问题的能力，理解什么是“真”问题2.1“真”问题的价值判断维度2.2 真假问题判断3. 优秀财务BP的样子：财务BP的七大发展要素3.1财务BP的七大发展要素3.2 财务BP的人才画像4. 什么叫“懂”业务的财务，如何打造财务人员懂业务的能力？4.1 掌握财务新三观及对应的三个工具（PESTEL、4P、商业画布应用），提升财务理解业务的能力、诊断战略执行的能力，升级业务最佳合作伙伴定位，构建从财务分析向战略分析深入的认知【方法工具】PESTEL、4P、商业画布【案例解析】① PESTEL应用案例；② 4P应用案例【实战演练】商业画布综合应用演练4.2 理解财务思维与业务思维的差异5. 如何呈现商业洞见？5.1 什么是商业洞见？- 什么是商业洞见- 商业洞见从别人没有意识到的问题开始【案例解析】黄仁勋讲英伟达的业务创新5.2 用经营分析报告呈现财务管理对业务的商业洞见- 问题的本质是什么？- 14步构建从发现问题到问题解决的方法- 经营分析的五层数据素材- 构建经营分析报告的逻辑框架【方法工具】14步构建问题解决思路的表单工具、经营分析报告的逻辑框架表单5.3 如何完成高质量的经营分析？- 经营分析的6大原则，8大步骤- 理解关键驱动因素- 用MECE原则拆解关键驱动因素【方法工具】经营分析6大原则8大步骤的工具表单【案例解析】淘宝P4P业务关键驱动因素拆解案例【案例演练】关键驱动因素分解实战演练5.4 有效果的沟通— —用好经营分析会- 高质量经营分析会的TOPS原则- 财务在经营分析会中的定位- 错误的经营分析会思维- 高质量的内容才是经营分析会召开成功的关键- 决议五要素，5W2H方法应用【综合演练】两个方案可选：1、基于企业实际情况，实战演练模拟召开经营分析会，建立完整的分析报告，完成报告呈现2、基于老师给出的案例，完成经营分析报告的框架输出6. 站在业务Leader的位置思考，业务最需要的十大核心决策分析命题- 企业价值的衡量逻辑- 活102年，企业可持续发展的规律是什么？- 十大决策问题详解7. 构建企业韧性能力，通过流程优化从脆弱中获益- 从脆弱中获益，为什么流程是抓手？- 在流程优化上新时代的迭代要求是什么？- 17步细拆流程优化【方法工具】流程优化17步方法工具8. 建立伙伴关系- 信任公式- 影响力的实质是什么？- 叠加信任公式构建影响力9. 成为CEO真正的左膀右臂，六边形战士推动变革为什么有些公司的财务只能做管控和服务？财务的地位价值由什么决定？成为老板左膀右臂的必要条件推动变革所需具备的六大能力【方法工具】变革推动的六大能力自测表【案例演练】完成能力自测，建立能力发展的行动计划方案10. 最后一个锦囊：成为更好的自己 优秀财务BP个人能力素养的养成锦囊
一、财务管理的时代变迁：从VUCA到BANI
我们首先需要理解VUCA时代与BANI时代的区别。VUCA（Volatility, Uncertainty, Complexity, Ambiguity）强调的是不确定性与复杂性，而BANI（Brittle, Anxious, Nonlinear, Incomprehensible）则关注脆弱性、焦虑、非线性和不可理解性。在这样的环境中，企业的财务管理要求也发生了根本变化。
- 不同时代的应变能力：VUCA时代要求企业具备快速反应的能力，而在BANI时代，企业不仅需要应对瞬息万变的市场，还需提升自身的韧性，做到从脆弱中获益。
- 财务人员的认知升维：财务人员需要从传统的数字分析转变为战略思考，理解业务运作的全貌，才能在复杂的商业环境中发挥更大的作用。
二、识别真问题：提升商业决策力
在实际工作中，财务人员常常面对各种表面问题，然而真正的挑战在于识别“真”问题。通过价值判断的维度，财务人员可以更加清晰地界定业务中的关键问题，进而为管理层提供高价值的决策支持。
- 价值判断维度：财务人员需学会从多个角度分析问题，通过数据分析与业务理解，识别出影响企业发展的核心问题。
- 商业决策力的提升：懂得如何将财务数据与业务目标结合，能够有效推动管理决策的制定与执行。
三、财务与业务的深度融合
要成为企业的最佳合作伙伴，财务人员必须掌握业务的核心要素。这包括使用多种分析工具，如PESTEL、4P模型，以及商业画布等，来提升对业务的理解和分析能力。
- PESTEL分析：了解宏观环境对企业的影响，帮助制定更具前瞻性的财务策略。
- 4P模型：从产品、价格、渠道和促销四个维度分析市场，为企业提供全面的营销支持。
- 商业画布：帮助财务人员全面了解企业的商业模式，进而为业务发展提供有效支持。
四、商业洞察与经营分析的构建
商业洞察是指从复杂的数据中提炼出对于业务发展的关键见解。财务人员如何通过经营分析报告呈现这些洞察，是提升组织决策能力的关键。
- 构建经营分析框架：通过逻辑框架与数据素材的整合，形成高质量的经营分析报告，帮助管理层理解业务动态。
- 高效沟通：在经营分析会议中，财务人员需要有效地传达分析结果，确保管理层能够做出快速反应。
五、提升企业韧性：流程优化的重要性
在BANI时代，企业的韧性尤为重要。通过流程优化，财务人员可以帮助企业在面对外部冲击时保持稳定。
- 流程优化的17步法则：通过细化流程，提升组织的效率与响应能力。
- 从脆弱中获益：识别并强化企业的核心能力，使其在危机中依然能够持续发展。
六、成为CEO的左膀右臂
财务人员的价值不仅在于数字的管理，更在于战略的支持。要成为CEO真正的伙伴，财务人员需要具备六大能力，包括商业洞察、流程优化、战略思维等。
- 推动变革：财务人员需具备推动变革的能力，帮助企业在变化中不断调整与优化。
- 建立信任：通过建立良好的沟通与合作关系，增强团队的协作能力。
七、结论：财务新三观的实践与发展
财务新三观的核心在于认知的升级、问题的识别与业务的融合。通过掌握先进的管理工具与方法，财务人员能够更好地支持企业的战略决策，提升组织绩效。企业在快速发展的过程中，需要不断培养懂得业务的财务团队，推动财务与业务的深度结合，以应对未来的挑战与机遇。
总之，财务管理不再是简单的数字游戏，而是企业战略与运营的核心支撑。未来的财务人员需要具备更广阔的视野与深厚的业务理解，才能在复杂的商业环境中脱颖而出，为企业的长期发展提供有力支持。
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叶书君
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