经营分析框架：提升企业绩效的关键
在当今快速变化的商业环境中，企业的成功不仅依赖于优秀的产品和服务，更在于如何有效地进行经营分析。经营分析框架为企业提供了一个系统化的思维方式，使得财务团队能够更好地支持业务决策，最终实现绩效的提升。本文将结合阿里巴巴的财务管理体系，深入探讨经营分析框架的构建及其在企业中的应用。
【课程背景】阿里成立之初，蔡崇信一手打造出阿里财务管理体系，他定位了阿里财务“业务最佳合作伙伴”角色——既要能加油门，也要能踩刹车；既要知道赚了多少钱，也要通过财务分析、数据分析，知道如何赚的钱。阿里的财务管理贯穿于内部管理运营大闭环，特别是从KPI制定到定期的经营结果复盘。这些也强化训练出一批懂业务的财务人（“只有了解业务，才能清楚明白每一笔预算的来源和分配情况，为公司做最好的资金分配”），为体系化、精细化管理阶段输送了一批逻辑性、系统性强的管理者。经营分析能力是系统化组织能力中非常重要的一环。上接企业战略下接日常经营管理的任务达成跟踪，财务报表数据如何深度与业务结合？业务与财务如何保持同一种沟通语言？如何让财务团队的核心骨干自发具备战略思考的能力能够更懂CEO的思考模式？如何做好年度的目标拆解及最优的价值判断？如何让数据在企业内更好地发挥决策价值提升整个组织的绩效？如何培养自己的“懂”业务的财务团队为CEO智囊团输送人才？《从财务分析到效能提升》课程旨在为企业核心财务管理团队提供清晰的实战参考，通过互联网及其他先进企业的实战案例使学员对创业早中期及业务高速发展期的企业如何落地各部门的经营分析工作、如何懂业务、如何用好数据、规划好数据、参与经营管理、分解业务目标、评价复盘战略及预算执行的结果、推动企业年度经营计划的落地优化，有深入的了解和实战的经验分享获得。本次将以“财务分析支持业务”为切口帮助大家一见阿里财务管理体系对业务的支撑帮助。让财务人员从认知上得到升级，掌握“懂”业务的商业思维方法及实用的财务模型构建方法、精细化分析维度拆解、构建出多维的关键驱动因素分析模型。【课程收益】本课程旨在培养学员掌握经营分析如何有效支持业务决策与绩效提升，理解并实践世界500强及互联网类企业的财务管理经验，系统性升级经营分析的管理能力助力企业的组织绩效提升。通过学习，学员将能够：认知升级：掌握BANI时代下财务管理的新思维。理解从VUCA到BANI时代的变迁企业财务管理要求的根本差异，掌握智能时代财务人员需具备的新三观。识别真问题：学会运用价值判断维度发现并界定业务中的“真”问题。提升财务骨干的商业决策力。业务融合：掌握PESTEL、4P、商业画布等工具，成为懂业务的财务专家。卓越洞察：学会构建深度经营分析框架，以前瞻视角提升数据驱动决策的能力。从脆弱中获益：通过应用17步法则引领流程优化，在内卷时代财务管理切入精细化流程管控实现组织高效能转型。个人成长与发展：升级CEO智囊图，掌握构建信任的密码，成为CEO重要的助力，持续个人职业发展与能力提升打造个人影响力。【课程特色】内容丰富、实用高效、全是干货；逻辑严谨、层层递进、不走弯路；实战性强，有前瞻性、工具实用；案例新颖、互动中学，激发潜能；现场点评，及时反馈，立见效果。【课程对象】财务总监、财务经理、核心财务BP骨干、财务分析骨干、商业分析师、总裁助理等【课程时间】1-2天（6小时/天）【课程大纲】1. VUCA时代 vs BANI时代1.1什么是VUCA时代、什么是BANI时代1.2成功法则：不同时代背景下对企业应变能力的差异化要求1.3管理法则：不同时代背景下对企业财务管理的差异化要求1.4 财务人员为什么要认知升维？【案例解析】BANI时代从脆弱性中获益的企业案例解析——从新东方到东方甄选2. 构造发现问题的能力，理解什么是“真”问题2.1“真”问题的价值判断维度2.2 真假问题判断3. 优秀财务BP的样子：财务BP的七大发展要素3.1财务BP的七大发展要素3.2 财务BP的人才画像4. 什么叫“懂”业务的财务，如何打造财务人员懂业务的能力？4.1 掌握财务新三观及对应的三个工具（PESTEL、4P、商业画布应用），提升财务理解业务的能力、诊断战略执行的能力，升级业务最佳合作伙伴定位，构建从财务分析向战略分析深入的认知【方法工具】PESTEL、4P、商业画布【案例解析】① PESTEL应用案例；② 4P应用案例【实战演练】商业画布综合应用演练4.2 理解财务思维与业务思维的差异5. 如何呈现商业洞见？5.1 什么是商业洞见？- 什么是商业洞见- 商业洞见从别人没有意识到的问题开始【案例解析】黄仁勋讲英伟达的业务创新5.2 用经营分析报告呈现财务管理对业务的商业洞见- 问题的本质是什么？- 14步构建从发现问题到问题解决的方法- 经营分析的五层数据素材- 构建经营分析报告的逻辑框架【方法工具】14步构建问题解决思路的表单工具、经营分析报告的逻辑框架表单5.3 如何完成高质量的经营分析？- 经营分析的6大原则，8大步骤- 理解关键驱动因素- 用MECE原则拆解关键驱动因素【方法工具】经营分析6大原则8大步骤的工具表单【案例解析】淘宝P4P业务关键驱动因素拆解案例【案例演练】关键驱动因素分解实战演练5.4 有效果的沟通— —用好经营分析会- 高质量经营分析会的TOPS原则- 财务在经营分析会中的定位- 错误的经营分析会思维- 高质量的内容才是经营分析会召开成功的关键- 决议五要素，5W2H方法应用【综合演练】两个方案可选：1、基于企业实际情况，实战演练模拟召开经营分析会，建立完整的分析报告，完成报告呈现2、基于老师给出的案例，完成经营分析报告的框架输出6. 站在业务Leader的位置思考，业务最需要的十大核心决策分析命题- 企业价值的衡量逻辑- 活102年，企业可持续发展的规律是什么？- 十大决策问题详解7. 构建企业韧性能力，通过流程优化从脆弱中获益- 从脆弱中获益，为什么流程是抓手？- 在流程优化上新时代的迭代要求是什么？- 17步细拆流程优化【方法工具】流程优化17步方法工具8. 建立伙伴关系- 信任公式- 影响力的实质是什么？- 叠加信任公式构建影响力9. 成为CEO真正的左膀右臂，六边形战士推动变革为什么有些公司的财务只能做管控和服务？财务的地位价值由什么决定？成为老板左膀右臂的必要条件推动变革所需具备的六大能力【方法工具】变革推动的六大能力自测表【案例演练】完成能力自测，建立能力发展的行动计划方案10. 最后一个锦囊：成为更好的自己 优秀财务BP个人能力素养的养成锦囊
一、经营分析的背景与意义
在阿里巴巴成立之初，蔡崇信为公司打造了一套完整的财务管理体系，明确了财务的角色是“业务最佳合作伙伴”。这一理念强调了财务与业务之间的紧密联系，要求财务团队不仅要掌握数字，还需理解业务背后的逻辑与策略。经营分析不仅是财务管理的延伸，更是提升企业绩效的重要手段。
- 提升决策支持能力：通过系统的经营分析，财务团队能够提供基于数据的洞察，帮助管理层做出更加明智的决策。
- 优化资源配置：经营分析能够揭示业务中存在的问题与机会，从而帮助企业优化资源的分配。
- 增强战略执行能力：通过对KPI和业务目标的深入分析，企业能够更有效地追踪战略的执行情况。
二、从VUCA到BANI：时代变迁对经营分析的影响
随着商业环境的变化，从VUCA（不确定性、复杂性、模糊性、歧义性）到BANI（脆弱性、焦虑性、非线性、不可预测性），企业在财务管理上面临着新的挑战。财务人员需要认知升维，适应这个快速变化的时代。
- VUCA时代强调灵活应变，而BANI时代则要求企业具备韧性。
- 财务人员需掌握新的思维方式，理解如何在复杂环境中发现并解决“真”问题。
三、构建经营分析框架的核心要素
一个有效的经营分析框架应涵盖以下几个核心要素：
- 数据驱动：确保所有的分析都基于准确和及时的数据，利用数据分析工具提升决策的科学性。
- 问题导向：聚焦于业务中的“真”问题，运用价值判断维度来识别和定义问题。
- 跨部门合作：财务团队需要与业务部门紧密合作，才能更好地理解业务需求，提供有针对性的支持。
四、如何将财务分析与业务结合
要实现财务分析与业务的有效结合，可以采用以下方法：
- 使用分析工具：运用PESTEL、4P、商业画布等工具，帮助财务人员更好地理解市场环境和业务逻辑。
- 构建多维分析模型：通过构建关键驱动因素分析模型，深入挖掘影响业务绩效的各个因素。
- 开展高质量的经营分析会：通过有效的沟通，将财务分析的结果转化为业务洞察，支持管理层的决策。
五、提升财务团队的业务理解能力
为了让财务团队更好地支持业务，必须培养其业务理解能力。以下是一些有效的策略：
- 定期培训与分享：通过内部培训和外部学习，提升财务团队对业务的认知和理解。
- 参与业务决策：鼓励财务人员参与到业务决策的过程中，提升其战略思考能力。
- 建立信任关系：财务团队与业务部门之间需要建立信任关系，以便更好地合作与沟通。
六、实际案例分析：阿里巴巴的成功经验
阿里巴巴的财务管理体系为我们提供了许多宝贵的经验。通过其成功案例，我们可以总结出以下几点：
- 深度融合：阿里巴巴的财务团队与业务团队紧密合作，确保财务分析与业务需求的高度契合。
- 数据驱动决策：在阿里，财务分析不仅是数字的堆砌，更是基于数据的深度洞察，帮助业务把握机会。
- 持续优化：通过定期的经营结果复盘，阿里能够不断优化其战略和运营，提高整体绩效。
七、结论
经营分析框架作为提升企业绩效的重要工具，其核心在于如何将财务分析与业务深度结合。通过培养财务团队的业务理解能力、建立跨部门合作机制、运用有效的分析工具，企业可以在复杂多变的市场环境中保持竞争优势。阿里巴巴的成功经验为我们提供了宝贵的启示，值得广大企业借鉴与学习。
在未来，企业需要继续探索与创新，进一步完善经营分析框架，以适应不断变化的市场需求，实现可持续发展。
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叶书君
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