金税四期：企业财税管理的新机遇与挑战
随着金税四期的逐步上线，以及新《公司法》的正式颁布，企业在财税管理方面面临着前所未有的挑战和机遇。在这个强合规的时代，企业的财务负责人和财务团队必须具备敏锐的风险识别能力和应对策略，从而确保企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。
【课程背景】随着金税四期内容逐步上线、新《公司法》的正式颁布，大量贩卖焦虑的信息涌入老板、财务们的眼睛、耳朵。人类的恐惧主要来源于对未知、不确定性的恐惧。本课程首先简要介绍大家关注的热点，2024年7月1曰起施行的新《公司法》以及工作中可能出现的实操问题、讲解正在到来的金税四期税管的主要内容、特点；然后提供在强合规环境下，结合本企业业务经营、内部管理现状的应对思路、行动方向。涉税风险是企业经营中需要重点关注的问题。只有具备识别风险的能力、做好税务风险管控，企业才能与时代的每一次发展变革同步，睡踏实觉，挣安心钱。财务人员必须发挥专业优势，协助决策者开稳开快经营之船。很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解新版《公司法》的变化，直面实务问题，结合企业实际情况获得应对策略。了解金税四期的主要内容、特点，以及成都本地企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。掌握评估、改进公司财税管理工作内容的一些方法。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】2天（6小时/天）【课程对象】企业财务负责人、财务经理、会计主管、财务人员【课程大纲】目录第一讲：新版《公司法》实务问答 （第一天，上午）引入: 一起讲师实务案例引入话题-No.1办理减资涉及个税问题？ 注册资本减资与实缴资本的减资不同情况下减持工作的涉税问题实务案例：近日来，因网络“专家”对《公司法》不严谨解读，引发焦虑情绪的几位成都企业主咨询新公司法实务问答NO.2新注册公司五年内完成注册资本实缴，之前注册的公司呢？NO.3注册资本太高，实在缴不起怎么办？NO.4注册资本金实缴如何完成？NO.5个体户需要实缴吗？个独、合伙企业呢？NO.6没有完成资本实缴是否可以办理注销？NO.7新《公司法》还有哪些变化？其它第二讲：金税四期-强合规时代已经到来 （第一天，上午-下午）金税四期主要内容？25年落地？强合规时代已经到来。实务案例：近半年来实务工作中税务风险类型金税四期的内容、特点以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控隐匿收入与“两套账”问题实务案例：四川宜宾某企业的私卡收入“规范”不是要掐死企业的发展之路 ，而是改道粗放经营的老路，在新赛道上去提前布局。实务案例：贵州某企业的税务管理合规之路数电发票相关的一些实务问题金税四期下的重要风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析就本次特训营学员提出的部份共性问题进行探讨必须要进行管理动作干涉的重要风险点“围三缺一”，知而留之？分享、讨论、归纳、总结 引出第二天税务筹划课程的部份重要观点：处理涉税问题时的层级认识、思路企业与财务人员如何面对税务稽查了解应对要点 实务案例：1、四川成都某企业 2、四川成都大邑某企业 第三讲 税务筹划 （第一天，晚上-第二天，全天）什么是税务筹划？偷税、避税实务案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实实务案例：一家民营企业的财务分析会二、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划实务案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划互动环节：虚拟场景下的税务规划、筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税实务案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向实务案例：以上案例的再分析4、其它三、增值税筹划1、增值税原理及规定2、增值税筹划思路及案例案例：设计场景、讨论、解析四、企业所得税筹划企业所得税筹划原理企业所得税筹划思路及案例案例：设计场景，讨论、解析 个人所得税筹划不同场景下个税在累进税率下的最佳值。讲原理、上结论案例：设计场景，讨论、解析就本次特训营学员提出的部份共性问题进行探讨就个案进行分享、分析、归纳、总结互动问答环节课程回顾与总结附赠：1、《中国现行税种、税目、税率、表大全》2、会计凭证原始附件明细表
课程背景与目的
在新《公司法》的实施和金税四期的推进下，企业面临着越来越多的税务合规要求。这些变化不仅影响了企业的日常运营，还可能引发一系列的法律风险和财务问题。因此，本课程旨在帮助企业财务人员深入了解新版《公司法》的变化、金税四期的主要内容及特点，以及如何在强合规环境下有效应对。
新版《公司法》的实务问题
新《公司法》的实施将于2024年7月1日正式生效。以下是一些主要的实务问题：
- 注册资本减资的个税问题：对于不同情况下的减资，企业需要明确税务处理方式，以避免不必要的税务风险。
- 新注册公司的实缴要求：新法规定五年内完成注册资本实缴，旧注册公司该如何应对？
- 个体户和合伙企业的实缴问题：这类企业在新法实施后是否需进行资本实缴？
- 注销流程中的实缴问题：未完成资本实缴的企业是否能够办理注销？
金税四期的主要内容与特点
金税四期的实施将会对企业的税务管理产生深远影响，其主要内容包括：
- 全方位、全流程税务监控：通过数治税和联网核查系统，企业的税务风险将被及时识别与管理。
- 隐匿收入与“两套账”问题：金税四期将重点打击隐匿收入和“两套账”现象，企业必须确保财务数据的真实与合规。
- 强化税务合规管理：企业在税务管理中需加强自查、自纠，确保与法律法规的严格对接。
风险与机会并存
在强合规的税务管理环境下，企业虽然面临诸多风险，但同时也蕴含着发展机遇。企业如果能够未雨绸缪，提前布局，将在激烈的市场竞争中占得先机。例如，企业可以通过升级财税系统，优化内部管理流程，有效应对金税四期带来的挑战。
税务筹划的重要性
税务筹划并不是简单的偷税漏税，而是通过合理的税务规划，合法合规地降低税负。以下是税务筹划的几个关键点：
- 合法合规：税务筹划的基础是企业的经营活动必须是真实的，不能通过造假手段来实现税务优化。
- 税务规划的思维：企业应从产业链的角度出发，进行全面的税务评估与规划，以确保各项税务政策的最优应用。
- 税务优惠政策的有效利用：企业需要密切关注国家的税务优惠政策，及时调整经营方向，以获取更多的财务利益。
实务案例分析
在课程中，通过大量的实务案例，学员们能够更好地理解税务筹划的思维方式和操作方法。例如：
- 贵州某企业的税务筹划：通过合理的成本分配，成功降低了企业的税负。
- 四川某企业的隐匿收入案例：该企业因未能及时规范收入管理，遭遇了税务稽查。
应对策略与方向
面对金税四期及新《公司法》的双重挑战，企业应采取以下应对策略：
- 定期进行税务自查，确保所有财务数据的真实与合规。
- 加强与税务机关的沟通，及时了解政策动向，调整企业的财务计划。
- 投资于财税系统的升级，利用现代化技术手段提升税务管理效率。
总结与展望
金税四期的到来为企业财税管理带来了新的挑战，但同时也提供了转型升级的良机。企业财务人员应积极参与培训，提升自身的专业能力和风险管理意识，以更好地应对变化的市场环境。只有通过有效的税务筹划和风险管控，企业才能在未来的发展中把握机遇，实现可持续增长。
在课程的最后，学员们不仅能够理解金税四期与新《公司法》的重要性，更能掌握应对税务风险的实用策略与方法，为企业的未来发展打下坚实的基础。
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张军
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