金税四期：企业税务管理的新挑战与机遇
随着金税四期的逐步上线以及新《公司法》的正式颁布，企业在税务管理上面临的挑战和机遇日益明显。许多企业主和财务人员在面对这些变化时，常常感到焦虑和不安。这种恐惧主要源自于对未知和不确定性的担忧，因此，了解金税四期的内容及其对企业的影响变得尤为重要。
【课程背景】随着金税四期内容逐步上线、新《公司法》的正式颁布，大量贩卖焦虑的信息涌入老板、财务们的眼睛、耳朵。人类的恐惧主要来源于对未知、不确定性的恐惧。本课程首先简要介绍大家关注的热点，2024年7月1曰起施行的新《公司法》以及工作中可能出现的实操问题、讲解正在到来的金税四期税管的主要内容、特点；然后提供在强合规环境下，结合本企业业务经营、内部管理现状的应对思路、行动方向。涉税风险是企业经营中需要重点关注的问题。只有具备识别风险的能力、做好税务风险管控，企业才能与时代的每一次发展变革同步，睡踏实觉，挣安心钱。财务人员必须发挥专业优势，协助决策者开稳开快经营之船。很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解新版《公司法》的变化，直面实务问题，结合企业实际情况获得应对策略。了解金税四期的主要内容、特点，以及成都本地企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。掌握评估、改进公司财税管理工作内容的一些方法。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】2天（6小时/天）【课程对象】企业财务负责人、财务经理、会计主管、财务人员【课程大纲】目录第一讲：新版《公司法》实务问答 （第一天，上午）引入: 一起讲师实务案例引入话题-No.1办理减资涉及个税问题？ 注册资本减资与实缴资本的减资不同情况下减持工作的涉税问题实务案例：近日来，因网络“专家”对《公司法》不严谨解读，引发焦虑情绪的几位成都企业主咨询新公司法实务问答NO.2新注册公司五年内完成注册资本实缴，之前注册的公司呢？NO.3注册资本太高，实在缴不起怎么办？NO.4注册资本金实缴如何完成？NO.5个体户需要实缴吗？个独、合伙企业呢？NO.6没有完成资本实缴是否可以办理注销？NO.7新《公司法》还有哪些变化？其它第二讲：金税四期-强合规时代已经到来 （第一天，上午-下午）金税四期主要内容？25年落地？强合规时代已经到来。实务案例：近半年来实务工作中税务风险类型金税四期的内容、特点以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控隐匿收入与“两套账”问题实务案例：四川宜宾某企业的私卡收入“规范”不是要掐死企业的发展之路 ，而是改道粗放经营的老路，在新赛道上去提前布局。实务案例：贵州某企业的税务管理合规之路数电发票相关的一些实务问题金税四期下的重要风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析就本次特训营学员提出的部份共性问题进行探讨必须要进行管理动作干涉的重要风险点“围三缺一”，知而留之？分享、讨论、归纳、总结 引出第二天税务筹划课程的部份重要观点：处理涉税问题时的层级认识、思路企业与财务人员如何面对税务稽查了解应对要点 实务案例：1、四川成都某企业 2、四川成都大邑某企业 第三讲 税务筹划 （第一天，晚上-第二天，全天）什么是税务筹划？偷税、避税实务案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实实务案例：一家民营企业的财务分析会二、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划实务案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划互动环节：虚拟场景下的税务规划、筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税实务案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向实务案例：以上案例的再分析4、其它三、增值税筹划1、增值税原理及规定2、增值税筹划思路及案例案例：设计场景、讨论、解析四、企业所得税筹划企业所得税筹划原理企业所得税筹划思路及案例案例：设计场景，讨论、解析 个人所得税筹划不同场景下个税在累进税率下的最佳值。讲原理、上结论案例：设计场景，讨论、解析就本次特训营学员提出的部份共性问题进行探讨就个案进行分享、分析、归纳、总结互动问答环节课程回顾与总结附赠：1、《中国现行税种、税目、税率、表大全》2、会计凭证原始附件明细表
课程背景
金税四期的实施标志着我国税务管理进入了一个强合规的新时代。为了帮助企业更好地应对这一变化，我们设计了一系列培训课程，旨在为企业财务负责人与管理层提供必要的知识和技能。课程内容涵盖了新版《公司法》的变化、金税四期的主要内容及其特点，财务管理的风险识别与控制等方面。
新版《公司法》的变化
2024年7月1日起实施的新《公司法》将给企业带来一系列实务问题。以下是一些关键点：
- 注册资本的实缴要求：新法规定，注册资本必须在五年内完成实缴，企业需要对此提前做好规划。
- 减资过程中的个税问题：企业在办理减资时需特别注意个税的相关规定，一旦处理不当可能导致税务风险。
- 个体户和合伙企业的实缴要求：新法对个体户和合伙企业的实缴要求同样有了新的规定。
- 未完成实缴的注销问题：企业如未完成资本实缴，可能无法办理注销。
金税四期：强合规时代的到来
金税四期的实施，意味着税务管理将更加严格，企业的税务风险将显著增加。以下是金税四期的一些主要内容和特点：
- 数治税与联网核查：金税四期通过数字化手段加强税务管理，企业需特别关注隐匿收入与“两套账”问题。
- 全方位的监控：金税四期实施了全业务、全流程的监控系统，企业在税务管理中需保持高度的警觉。
- 风险点识别：金税四期下，企业需识别32个主要风险点，包括虚开发票、进销背离、异常费用等。
涉税风险与企业管理
企业在经营过程中必须高度重视涉税风险，这不仅关乎企业的生存与发展，更是企业合规经营的基本要求。以下是一些应对策略：
- 加强税务风险识别能力：企业应定期对财税管理现状进行评估，识别潜在的税务风险。
- 完善内部管理制度：建立健全内部控制制度，确保财务数据的真实性与合规性。
- 税务筹划的正确理解：税务筹划应合法合规，避免采用粗暴的偷漏税手法。
税务筹划的重要性
税务筹划是企业财务管理中不可或缺的一部分。正确的税务筹划不仅可以有效降低企业的税负，还能为企业创造更多的财务空间。以下是税务筹划的一些基本思路：
- 业务与税务的结合：企业在制定税务筹划时，需要将业务与税务紧密结合，找准产业链上的最佳切入点。
- 延迟纳税策略：通过合理的合同与收入确认，延迟纳税时间，以便企业更好地利用现金流。
- 关注税务优惠政策：企业应积极关注国家和地方的税务优惠政策，及时调整经营策略。
企业财税管理的升级思路
在强合规的税务环境下，企业的财税管理必须进行相应的升级。以下是一些建议：
- 建立健全财税管理体系：企业需根据金税四期的要求，对现有的财税管理体系进行梳理和改进。
- 加强员工培训：定期组织财务人员参加相关培训，提高其专业素养和风险识别能力。
- 利用信息化手段：引入先进的财税管理软件，提升财务数据的处理效率与准确性。
结语
金税四期的到来为企业的财税管理带来了新的挑战，同时也创造了许多机遇。企业只有主动应对这些变化，提升自身的风险识别与管理能力，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。通过培训课程的学习，企业财务人员将能够更好地理解税务筹划的真谛，掌握应对策略，从而为企业的健康发展保驾护航。
总之，金税四期的实施是企业财务管理的一次重大变革。企业应未雨绸缪，积极适应这一变化，以确保在新时代的税务管理中稳步前行。
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张军
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