税务合规：企业在新法与新规下的应对策略
随着金税四期的逐步上线以及新《公司法》的正式颁布，企业在税务合规方面面临着前所未有的挑战与机遇。此次培训课程旨在帮助财务人员和企业管理者了解当前的税务环境，掌握应对策略，以实现税务合规、风险管控与业务发展的平衡。
【课程背景】随着金税四期内容逐步上线、新《公司法》的正式颁布，大量贩卖焦虑的信息涌入老板、财务们的眼睛、耳朵。人类的恐惧主要来源于对未知、不确定性的恐惧。本课程首先简要介绍大家关注的热点，2024年7月1曰起施行的新《公司法》以及工作中可能出现的实操问题、讲解正在到来的金税四期税管的主要内容、特点；然后提供在强合规环境下，结合本企业业务经营、内部管理现状的应对思路、行动方向。涉税风险是企业经营中需要重点关注的问题。只有具备识别风险的能力、做好税务风险管控，企业才能与时代的每一次发展变革同步，睡踏实觉，挣安心钱。财务人员必须发挥专业优势，协助决策者开稳开快经营之船。很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解新版《公司法》的变化，直面实务问题，结合企业实际情况获得应对策略。了解金税四期的主要内容、特点，以及成都本地企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。掌握评估、改进公司财税管理工作内容的一些方法。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】2天（6小时/天）【课程对象】企业财务负责人、财务经理、会计主管、财务人员【课程大纲】目录第一讲：新版《公司法》实务问答 （第一天，上午）引入: 一起讲师实务案例引入话题-No.1办理减资涉及个税问题？ 注册资本减资与实缴资本的减资不同情况下减持工作的涉税问题实务案例：近日来，因网络“专家”对《公司法》不严谨解读，引发焦虑情绪的几位成都企业主咨询新公司法实务问答NO.2新注册公司五年内完成注册资本实缴，之前注册的公司呢？NO.3注册资本太高，实在缴不起怎么办？NO.4注册资本金实缴如何完成？NO.5个体户需要实缴吗？个独、合伙企业呢？NO.6没有完成资本实缴是否可以办理注销？NO.7新《公司法》还有哪些变化？其它第二讲：金税四期-强合规时代已经到来 （第一天，上午-下午）金税四期主要内容？25年落地？强合规时代已经到来。实务案例：近半年来实务工作中税务风险类型金税四期的内容、特点以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控隐匿收入与“两套账”问题实务案例：四川宜宾某企业的私卡收入“规范”不是要掐死企业的发展之路 ，而是改道粗放经营的老路，在新赛道上去提前布局。实务案例：贵州某企业的税务管理合规之路数电发票相关的一些实务问题金税四期下的重要风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析就本次特训营学员提出的部份共性问题进行探讨必须要进行管理动作干涉的重要风险点“围三缺一”，知而留之？分享、讨论、归纳、总结 引出第二天税务筹划课程的部份重要观点：处理涉税问题时的层级认识、思路企业与财务人员如何面对税务稽查了解应对要点 实务案例：1、四川成都某企业 2、四川成都大邑某企业 第三讲 税务筹划 （第一天，晚上-第二天，全天）什么是税务筹划？偷税、避税实务案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实实务案例：一家民营企业的财务分析会二、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划实务案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划互动环节：虚拟场景下的税务规划、筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税实务案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向实务案例：以上案例的再分析4、其它三、增值税筹划1、增值税原理及规定2、增值税筹划思路及案例案例：设计场景、讨论、解析四、企业所得税筹划企业所得税筹划原理企业所得税筹划思路及案例案例：设计场景，讨论、解析 个人所得税筹划不同场景下个税在累进税率下的最佳值。讲原理、上结论案例：设计场景，讨论、解析就本次特训营学员提出的部份共性问题进行探讨就个案进行分享、分析、归纳、总结互动问答环节课程回顾与总结附赠：1、《中国现行税种、税目、税率、表大全》2、会计凭证原始附件明细表
课程背景
近年来，伴随着税务政策的不断变革，大量有关税务合规的信息充斥着企业管理者的视野。人们的恐惧往往源于对未知和不确定性的焦虑。税务合规不仅关乎企业的经营稳定，更是维护企业合法权益的重要保障。
从2024年7月1日起施行的新《公司法》，将对企业的注册资本、实缴资本等方面产生深远影响。同时，金税四期的推出，将进一步加大税务监管的力度与范围，财务人员需要提前做好准备，及时调整企业的财税管理策略。
税务合规的重要性
- 识别风险：企业必须具备识别税务风险的能力，及时发现潜在的税务问题，以防止不必要的损失。
- 增强合规意识：在强合规的环境下，企业需要加强税务合规意识，通过合规操作降低税务风险。
- 优化税务筹划：正确的税务筹划可以帮助企业合法降低税负，实现财务资源的最优配置。
新版《公司法》的变化与实务应对
新《公司法》的核心变化
新《公司法》的颁布，涉及注册资本、实缴资本的相关规定，对企业的财务管理产生了直接影响。以下是一些关键的变化：
- 注册资本的实缴要求有所松动，企业可根据实际情况选择适合的资本结构。
- 对于新注册公司，五年内完成注册资本实缴的政策，为创业者提供了更大的灵活性。
- 个体户及合伙企业的注册资本要求调整，促进了小微企业的发展。
实务案例分析
在培训课程中，我们将通过实务案例来分析新《公司法》的变化对企业的具体影响。例如，某企业因未能及时了解新法的相关规定，导致在资本实缴方面出现问题，最终影响了公司的正常运营。因此，企业财务人员必须密切关注法律法规的变化，及时调整财务策略。
金税四期的挑战与机遇
金税四期的主要内容
金税四期的实施，标志着税务管控的智能化与精细化。其主要内容包括：
- 全方位、全业务、全流程的数字化税务管理。
- 通过数据共享与联网核查，提升税务稽查的效率与准确性。
- 对隐匿收入与“两套账”问题的严格监控。
企业面对金税四期应采取的措施
企业在金税四期背景下，需要从以下几个方面入手：
- 梳理财税管理现状：对公司现有的财税管理体系进行全面评估，识别潜在的风险点。
- 完善内部控制：建立健全内部控制体系，确保财务数据的真实性与合规性。
- 强化税务风险管理：定期进行税务风险自查，及时处理发现的问题，降低税务风险。
税务筹划的正确理解与实践
税务筹划的定义与误区
税务筹划是合法合规的税务管理活动，但在实践中，许多企业对“税务筹划”的理解存在误区。部分企业将偷税、避税等非法手段误认为是税务筹划，导致在短期内取得了经济利益，实际上却埋下了巨大的法律风险。
税务筹划的实务方法
- 产业链的十字型筹划：结合企业的产业链特点，制定合理的税务筹划方案。
- 延迟纳税的筹划：通过合同与收入、成本费用的确认，合理安排纳税时间。
- 关注税务优惠政策：深入分析税务优惠政策，评估其对企业经营的影响，及时调整经营方向。
结论与展望
在新法与新规的背景下，税务合规已经成为企业经营的重中之重。企业的财务人员不仅要具备专业的税务知识，更要增强风险识别与管理的能力。通过系统化的税务筹划，企业不仅能够有效降低税负，更能够在激烈的市场竞争中占据优势。
未来的税务环境将更加复杂，企业需要未雨绸缪，主动适应变化，以实现财务管理的高效与合规。通过此次培训课程的学习，学员们将获得实务能力的提升，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。
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张军
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