金税四期：企业财税管理的新机遇与挑战
随着金税四期的逐步上线以及新《公司法》的正式颁布，企业在财税管理上面临着前所未有的机遇与挑战。在这样的背景下，企业如何有效应对税务风险，提升财税管理水平，成为了许多企业主和财务管理人员关注的热点。
【课程背景】随着金税四期内容逐步上线、新《公司法》的正式颁布，大量贩卖焦虑的信息涌入老板、财务们的眼睛、耳朵。人类的恐惧主要来源于对未知、不确定性的恐惧。本课程首先简要介绍大家关注的热点，2024年7月1曰起施行的新《公司法》以及工作中可能出现的实操问题、讲解正在到来的金税四期税管的主要内容、特点；然后提供在强合规环境下，结合本企业业务经营、内部管理现状的应对思路、行动方向。涉税风险是企业经营中需要重点关注的问题。只有具备识别风险的能力、做好税务风险管控，企业才能与时代的每一次发展变革同步，睡踏实觉，挣安心钱。财务人员必须发挥专业优势，协助决策者开稳开快经营之船。很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解新版《公司法》的变化，直面实务问题，结合企业实际情况获得应对策略。了解金税四期的主要内容、特点，以及成都本地企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。掌握评估、改进公司财税管理工作内容的一些方法。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】2天（6小时/天）【课程对象】企业财务负责人、财务经理、会计主管、财务人员【课程大纲】目录第一讲：新版《公司法》实务问答 （第一天，上午）引入: 一起讲师实务案例引入话题-No.1办理减资涉及个税问题？ 注册资本减资与实缴资本的减资不同情况下减持工作的涉税问题实务案例：近日来，因网络“专家”对《公司法》不严谨解读，引发焦虑情绪的几位成都企业主咨询新公司法实务问答NO.2新注册公司五年内完成注册资本实缴，之前注册的公司呢？NO.3注册资本太高，实在缴不起怎么办？NO.4注册资本金实缴如何完成？NO.5个体户需要实缴吗？个独、合伙企业呢？NO.6没有完成资本实缴是否可以办理注销？NO.7新《公司法》还有哪些变化？其它第二讲：金税四期-强合规时代已经到来 （第一天，上午-下午）金税四期主要内容？25年落地？强合规时代已经到来。实务案例：近半年来实务工作中税务风险类型金税四期的内容、特点以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控隐匿收入与“两套账”问题实务案例：四川宜宾某企业的私卡收入“规范”不是要掐死企业的发展之路 ，而是改道粗放经营的老路，在新赛道上去提前布局。实务案例：贵州某企业的税务管理合规之路数电发票相关的一些实务问题金税四期下的重要风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析就本次特训营学员提出的部份共性问题进行探讨必须要进行管理动作干涉的重要风险点“围三缺一”，知而留之？分享、讨论、归纳、总结 引出第二天税务筹划课程的部份重要观点：处理涉税问题时的层级认识、思路企业与财务人员如何面对税务稽查了解应对要点 实务案例：1、四川成都某企业 2、四川成都大邑某企业 第三讲 税务筹划 （第一天，晚上-第二天，全天）什么是税务筹划？偷税、避税实务案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实实务案例：一家民营企业的财务分析会二、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划实务案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划互动环节：虚拟场景下的税务规划、筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税实务案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向实务案例：以上案例的再分析4、其它三、增值税筹划1、增值税原理及规定2、增值税筹划思路及案例案例：设计场景、讨论、解析四、企业所得税筹划企业所得税筹划原理企业所得税筹划思路及案例案例：设计场景，讨论、解析 个人所得税筹划不同场景下个税在累进税率下的最佳值。讲原理、上结论案例：设计场景，讨论、解析就本次特训营学员提出的部份共性问题进行探讨就个案进行分享、分析、归纳、总结互动问答环节课程回顾与总结附赠：1、《中国现行税种、税目、税率、表大全》2、会计凭证原始附件明细表
一、新《公司法》的影响与挑战
2024年7月1日起施行的新《公司法》将带来一系列的变革。企业在注册资本、实缴资本等方面都需要进行相应的调整。许多企业主因对新法的误解而产生焦虑，这种情绪主要源于对未知和不确定性的恐惧。
- 注册资本的实缴问题：新法规定企业需在五年内完成注册资本的实缴，未能及时完成可能影响企业的合法合规性。
- 减资过程中的个税问题：注册资本减资与实缴资本的减资在税务处理上存在差异，需谨慎处理以避免不必要的税负。
- 注销与实缴的关系：未完成资本实缴的企业在注销时可能面临法律风险。
针对这些问题，企业需要制定相应的应对策略，确保合规经营，同时避免因不理解法律而引发的风险。
二、金税四期的主要内容与特点
金税四期的推出标志着税务管理进入了一个全新的强合规时代。这一阶段，税务管理将更加依赖于数据的准确性与透明性，企业的财务行为将受到全面的监控。
- 数据整合与智能化：金税四期强调“数治税”，通过数据的整合与分析，提高税务管理的效率。
- 全方位监控：税务部门将对企业的各项财务行为进行全方位、全业务、全流程的监控，隐蔽收入与“两套账”问题将得到严厉打击。
- 风险点的识别与应对：金税四期下的重要风险点包括虚开发票、进销背离等，企业需建立健全的风险自查机制。
对于企业而言，金税四期不仅是挑战，更是机遇。能够积极应对这些变化的企业，将在激烈的市场竞争中占得先机。
三、税务筹划的重要性与误区
在金税四期的背景下，税务筹划的重要性愈发凸显。然而，许多企业主和财务人员对税务筹划的认识存在误区，误将偷税、避税等不合法的手段视为筹划，实际上这只会为企业埋下隐患。
- 认识税务筹划：税务筹划是合法合规的财务安排，其基础是业务的真实存在。
- 产业链的十字型筹划：通过对产业链的合理规划，企业可以有效降低税务负担。
- 延迟纳税的策略：企业可通过合理的合同与收入确认方式，延迟纳税，从而提高资金的使用效率。
通过对税务筹划的深入理解，企业可以在合规的框架下实现税务成本的最优化。
四、如何应对金税四期下的财税管理挑战
在金税四期的背景下，企业需要从以下几个方面入手，提升财税管理水平：
- 完善财税管理制度：建立健全财税管理制度，确保各项财务行为的合规性。
- 加强税务风险识别：定期进行税务风险自查，及时发现并解决潜在的税务问题。
- 提升财务人员的专业能力：通过培训与学习，提高财务人员的专业素养，使其能够更好地协助决策者进行税务筹划。
- 利用数据分析工具：借助数据分析工具，实时监控企业的财务状况，提高决策的科学性。
企业只有在强合规的环境下，通过合理的财税管理，才能在未来的市场竞争中立于不败之地。
五、总结与展望
金税四期的实施及新《公司法》的颁布，为企业的财税管理带来了新的机遇和挑战。企业需要未雨绸缪，提前布局，确保在合规的基础上实现稳健经营。通过有效的税务筹划，企业不仅能够降低税务风险，还能在激烈的市场竞争中抢占先机。
未来，企业财税管理将更加依赖数据与技术，财务人员需要不断提升自身的专业能力，以适应不断变化的市场环境。只有在强合规的背景下，企业才能真正实现可持续发展，创造更高的价值。
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张军
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