文辉玲：财务人员职业道德与素养

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课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 财务会计

课程编号 : 721

联系老师

行业不限

适用对象

财务总监、财务经理、财务主管、财务人员

课程介绍

课程背景：

“职业道德无底线，财务风险无上限”！大变局下的黑天鹅和灰犀牛事件越来越多，其风险大势所趋，企业外部风险无可避免，有时甚至无法预料，但是，对于企业内部风险，尤其是由员工职业道德操守造成的风险，我们可以做到惩防并举、标本兼治，从源头上加以治理。财务是一个资金密集型、风险密集型、信息密集型的多层次合一职业，从业员工的职业道德决定职业生涯的路基与轨迹，也预示着个人发展的上限。

本课程结合财务实际工作，对行业违规违法案例剖析讲解，加强对财务人员职业道德教育，提升员工的思想认识，树立正确的人生观、道德观、价值观，提高员工廉洁自律的自觉性；加强对财务人员职业行为的规范，遵制度，重合规，提高企业内部控制管理能力，培养员工的职业道德精神！

课程收益：

1.从内控风险全局层面，提升职业道德素养；
2.从实际案例出发，掌握常见的风险点以及防范措施；
3.从工作实际，提高员工对犯罪行为所产生的危害有更深层次的认知；

课程时长：1天，6小时/天

参训对象：财务总监、财务经理、财务主管、财务人员

课程方式：讲师讲授、案例解析、案例讨论，全员参与

课程模型：

课程大纲

第一讲：财务人员职业道德与素养认知篇

一、财务人员的职业道德素养定义及内容

1. 爱岗敬业，忠于职守

2. 熟悉法规，廉洁奉公

3. 依法办理，遵章守纪

4. 客观公正，顾全大局

5. 赋能服务，团队协作

6. 保守秘密，加强防范

案例分享：女会计利用内控漏洞一年侵吞七百多万

案例分享：因白条入账等未按会计准则做账女会计被判刑

案例分享：税金核算方式的隐患

二、财务人员职业道德与素养的内涵和本质

1. 知“道”为智

2. 体“道”为德

3. 国无德不兴，人无德不立

案例分享：如何做好资金链安全的“守护神”

案例分享：收银员虚荣心作祟，侵吞公款给网友送礼

第二讲：财务人员职业道德与素养现象篇

1. 在其位不谋其职

案例分享：女会计贪污挪用公款数千万元

2. 利用职务之便中饱私囊

案例分享：内控不严密，出纳侵占公款千万余元

3. 不相容岗位职责兼容

案例分享：财务管理、资金管理、销售管理、采购管理常见不相容职务

案例分享：【印鉴、支票保管案例】出纳挪用公款2亿多元遭获刑

4. 财务舞弊现象

常见舞弊现象透析

案例分享：系统权限设置引发的收银舞弊

案例分享：信任逾越监督，滥用职权，某医院腐败案

案例分享：收受/支付贿赂/回扣案

案例分享：收款方式各种舞弊手段的防范

第三讲：财务人员职业道德与素养建设篇

一、财务人员职业道德素养“三道防线”建设

1. 第一道防线：“思想防线”的建设

1）培养员工责任感

2）培养员工企业归属感

3）培养员工工作自豪感

4）从源头上杜绝风险的发生

2. 第二道防线：“制度防线”的建设

1）建立以人为本的内控风险管理制度

2）建立违纪违规举报制度

3）推行管理问责制

4)制度执行到位是控制风险发生的前提

案例分享：华为的问责机制

3. 第三道防线：“监督防线”的建设

1）完善重要岗位人员监督与制约机制

2）岗位轮换制

3）强制休假制

4）离任审计制

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• 文辉玲：财务人的职业规划与技能提升: 课程背景：有了规划，人生就有了明确的目标和具体的步骤，就可以协调行动，增强学习、工作的主动性，减少盲目性。面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，越来越多的企业走向以财务控制为核心的企业管理。财务人从低头拉车不抬头看路的传统“守财型”、“执行型”、“核算型”，到深入参与企业战略，为企业发展添砖加瓦的“理财型”、“支持型”、“管控型”，是企业和财务自身迫在眉睫所要突破的瓶颈。《财务人的职业规划与技能提升》课程，带您从开阔全局视野、深入精通业务、掌握沟通技巧、创造财务价值等方面做好自己的职业规划，提升财务人的“硬实力”和“软技能”，使自己的职业生涯迈向一个新台阶，助力企业更好地应对变革挑战。课程收益：● 【开阔全局视野】从拓展战略思维能力、丰富运营知识、学习全新商业模式、洞察市场的瞬间变化，全面培养自身视野，提升视野的全局观。● 【掌握沟通技巧】从沟通汇报能力、关系协作能力、组织执行能力、素养适应能力等横向协作方面跳出职业短板，将财务优势融合到企业管理中，提升财务“软技能”。● 【深入精通业务】从全面预算管理、资金使用筹划、内控风险管理、财务运营分析、薪酬绩效管理等方面真正做到业财融合，提高财务管理的“硬实力”。● 【创造财务价值】从自我超越能力、团队激活赋能、利润实现能力的纵深发展方向实现财务人在财务转型的新形势下，真正华丽转身，为企业创造更深厚的财务价值。课程模型：课程时长：2天，6小时/天课程对象：财务总监、财务经理、财务主管、财务人员课程方式：讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。课程大纲第一讲：财务人“软技能”提升背景一、软技能提升的“新四化”背景1. 国际形势化2. 智能互联化3. 财务共享化4. 企业转型化案例：现代企业VS前期企业对财务人的需求管理二、财务人在职场中面临的挑战1. 财务在管理决策中参与度低2. 财务数据太专业，对业务指导力不够3. 如何让业务看懂财务数据4. 财务和业务之间存在语音沟通障碍5. 财务缺乏了解业务的途径6. 财务缺乏科学有效的管理方法案例：CFO对话CEO论坛：创造价值的财务管理三、六个思路解决财务人的难题与困惑1. 从“低头拉车”到“抬头看路”2. 业财融合，深入业务前端3. 利用”kpi逻辑树”模型协助业务与职能部门4. 用业务语言说话，忌用专业术语5. 利用“职务之便”地毯式搜猎信息6. 精细化管理做好企业的全能手案例：论业务语言、信息的重要性第二讲：财务人“软技能”提升方法一、沟通能力测试1. 沟通能力测试2. 统计出测试成绩，公布答案学员互动：自我认知二、掌握沟通技巧1. 财务人员沟通能力现状2. 如何突破现状？1）用逆向管理智慧管理好上级；2）德不孤必有临，相处好邻居；3）“领”“导”“统”“御”服务好下属；三、沟通的“四讲究”原则1. 与上级领导沟通的“4W”原则2. 与平级或跨部门的“亲”、“情”沟通技巧3. 与下属沟通的“四讲究”原则4. 财务沟通技巧实战1）如何运用好7/38/55定律2）领导保障、员工激励3）全局思维，忌偏听偏信4）羸取粉丝、创造三感互动环节：感悟7/38/55定律第三讲：财务人“硬实力”提升方法一、财务运营分析技巧1. “显微镜法”见微知著1）层层深入，刨根问底2）“五个为什么”分析法案例：企业利润为什么下降了？2. “望远镜法”登高望远1）对比行业财务价值，找到自身差距案例：通过数据的对标分析激发员工的源动力2）跳出财务看企业，看懂行业盈利模式案例：某企业的反其道而行，突破常规财务思维3）借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业案例：诸多案例讲解透过五力模型分析企业的战略风险3. 透过财务数据的表象，看透企业经营的本质1）从现象透本质2）从量变到质变案例：警惕财务指标表象背后的假象案例：察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹4. 财务运营分析PDCA四步曲管理闭环1）通过数据发现实际管理问题；2）深挖问题背后的真正原因；3）对症下药，提出解决办法及管理措施；4）进行效查检验，优化与完善管理过程；思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题案例：存货分析所折射的实际管理问题二、资金筹划管理1. 经营获得的现金流是立身之本1）经营活动——企业造血功能2）投资活动——企业换血功能3）筹资活动——企业输血功能2. 导致企业资金链断裂的五大核心原因1）经营性现金流缺乏2）固定资产投资过大3）过多库存积压滞销4）应收账款逾期过多5）过多的短期借款案例：某上市企业资金链断裂的前因后果3. 如何作好资金筹划管理1）日常经营管理之举a盘点家当b轻重缓急c利用红利d首当其冲e调整策略f主张权利g友好协商h盘活资产i紧衣缩食案例：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”案例：谨防业财之间资金筹划严重脱节案例分享及管理工具展示2）长期经营规划之措a现金为王b互补投资c未雨绸缪案例：某商业奇才的圭臬商业理念三、内控风险管理1. 内控风险管理的真正价值与意义1）有控则强2）失控则弱3）无控则乱4）企业“重灾区”的管控5）企业“次灾区”的管控6）企业“盲区”的管控2. 成本控制管理：控制利润的黑洞1）“为有源头活水来”之降本增效2）总成本战略将成本优势转化为核心竞争力3）控制成本之精髓“优化生产流程”4）走向“先策后控”的成本耦合管理时代5）成本控制体现在细节处6）成本控制也是有限度的并非越低越好需把握适度原则7）三个看不见的成本控制案例讲解及落地方案执行3. 企业的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些4. 如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑5. 真实案例逐一为内控管理现身说法1）物资及存货管理a采购环节的风险及流程管控关键点b出入库、调拨环节风险及流程管控关键点c盘点环节的风险及流程管控关键点2）合同管理环节的风险及流程管控关键点3）生产/制造环节的风险及流程管控关键点4）发票的合规合法风险管理5）收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点6）费用支出、报销的合规合法管控关键点7）佣金支付、贪污受贿法律风险管理8）销售舞弊案例分析及内控防范9）应收账款的管理与催收技巧案例：销售现“阴阳合同”， 9人被刑拘的惨痛经历背后案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本案例：存货漏洞管理带给企业的巨大经济损失案例案例：发票管理带给企业的沉重代价案例：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件案例：生产制造物料管理产生的漏洞管理四、全面预算管理1. 做好全面预算管理的重要意义2. 全面预算常见问题如何破解3. “杜邦KPI导图”业财融合成果交付：全面预算KPI导图思路第四讲：财务人“价值能力”的提升一、“六字突破”之突破效率1. 擅用先进管理工具1）突破工作效率2）创造更大价值2. 管理工具的运用基础1）数据中台设计理念及思路2）数据中台信息搜集与搭建3. 先进管理工具展示二、“六字突破”之突破效果1. “大处着眼”、“小处着手”在效果上做出突破2. 绩效管理发展态势变化原因3. 绩效考核管理四大特征4. 绩效考核管理的价值与意义分享：马云眼中的薪酬绩效5. KSF绩效考核方式1）KSF法与KPI法的区别2）KSF激励性薪酬的六大特征3）KSF月度绩效考核表6. 企业常见八大薪酬模式及利弊分析7. 企业薪酬激励的八大误区8. 绩效考核“五个一”9. KPI指标设定的SMART原则10. 如何对关键KPI指标进行有效评估及考核11. 目标管理KPI的基本步骤有哪些演练：学以致用，根据企业现状如何做好薪酬体系考核三、“六字突破”之突破自我1. 如何突破业财之间沟通壁垒1）“事为先”，“人为重”2）底线、共赢，人和事之间关系的突破

• 文辉玲：全面预算与薪酬绩效管理: 课程背景：凡事预则“立”，不预则“废”。市场风云变幻莫测，能否及时把握全面预算管理信息，抓住机遇是企业驾驭市场的关键。全面预算管理对企业而言，其重要性和作用意义不言而喻，成为管理过程中不可或缺的一种工具和手段，它可以提升企业战略管理能力、通过有效的监控与考核，提升收入及节约成本，有效管理经营风险。但在实际管理过程中，“预算标准粗犷，财务不懂业务”、“预算执行与绩效考核总是不能平衡”、“预算编制脱离实际企业运营状况”、“无效预算，不能衔接企业战略和运营”已成为预算管理的“四大难题”。本课程理论+实践，帮助企业建立预算管理思维，找到适合自身的预算方法，理清预测、计划、预算之间的区别与联系，推动预算管理平稳执行，在预算管理中执行柔性管理与滚动预测，注重过程跟踪，通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，建立科学、合理有效的业绩考评体系，实现全面预算管理驱动战略目标达成。课程收益：● 【思维转变】建立预算管理思维，找到适合自身企业的预算方法● 【知识掌握】学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评● 【案例实操】通过实务案例，熟悉计划、预算与预测之间区别与联系，推动预算平稳实施● 【熟练应用】将方法执行到实际管理当中，让业财部门在预算和绩效考核管理中达成共识课程模型：课程时间：2天，6小时/天课程对象：企业的董事会成员、高中级管理层成员、各级财务管理人员，各部门管理人员等课程方式：讲师讲授+案例分析+小组研讨演练课程大纲第一讲：全面预算管理的定义与价值一、全面预算管理的“4W”1. What－全面预算管理的目的与核心意义1）企业战略的目标方向；2）协调各部门的重要手段；3）控制日常经营管理的工具；4）业绩考核的衡量标准2. Why－全面预算管理的好处与真正作用3. Who－全面预算管理是谁的事情4. Which－全面预算管理的误区及盲区1）避免预算过繁过细2）避免让预算目标取代企业目标3）避免因循守旧4）避免一成不变二、全面预算编制的原则1. 充分做好预测和计划2. 健全组织机构，完善各项规章制度3. 忌浮夸：脱离实际，失去做预算的意义4. 忌保守：留有余地，面临考核风险案例：不同的企业现状如何制订适合自身的预算体系三、全面预算编制的依据1. 历史水平的可参照性2. 市场情况的趋势走向3. 整体环境的影响变化4. 结合实际的经营状况案例：不当预算给企业和团队带来的影响第二讲:全面预算编制方法和技巧一、全面预算的目标分解1. 预算目标确定的影响因素2. 企业不同发展阶段的预算目标3. 预算目标的分解原则1）以利润的形式，按价值量分解，保证指标的可衡量性2）应分尽分，不留死角，保证指标分解的彻底性3）责任到人，保证责权利的有效统一4）指标分解与保证措施相结合，保证预算指标的落实4. 预算目标的博弈案例：如何解决预算目标分解中的博弈问题二、全面预算编制的流程1. 预算编制的明确分工2. 预算编制的分解和细化3. 预算编制的汇总和审核4. 预算编制的审批和汇报三、全面预算编制的六大方法1. 增量预算法2. 零基预算法3. 固定预算法4. 弹性预算法5. 定期预算法6. 滚动预算法案例：零基预算在预算编制中的应用案例：滚动预算在预算编制中的应用四、关键预算的具体编制1. 收入预算的编制1）收入预算编制的思路2）收入预算影响的因素3）收入预算的项目内容4）收入预算的模板设计2. 成本预算的编制1）成本预算编制的思路2）成本预算影响的因素3）成本预算的项目内容4）成本预算的模板设计3. 费用预算的编制1）费用预算编制的思路2）费用预算影响的因素3）费用预算的项目内容4）费用预算的模板设计成果交付：工具模板的使用第三讲：全面预算的执行与控制一、全面预算执行的“六大前提”1. 建立预算组织2. 科学编制预算3. 强制预算执行4. 强化预算监督5. 严格预算考核6. 预算体系评估二、全面预算执行的“四大结合”1. 与实行现金收支两条线管理相结合2. 与深化目标成本管理相结合3. 与落实管理制度、提高预算的控制和约束力相结合4. 与企业经营者和职工的经济利益相结合三、全面预算的控制1. 预算的 PDCA管理循环2. 预算控制的两个着力点3. 预算审批机制与程序4. 预算执行与监控，预算外程序的设立5. 预算反馈差异分析报告的程序6. 预算分析目的及分析报告的内容7. 预算调整的程序及调整方式1）预算调整的原则2）预算调整的前提3）预算调整的权限4）预算调整的前提8. 如何构建以预算管理为导向的管理控制体系案例：如何预防预算单位期末突击花钱第四讲：预算绩效考核管理1. 预算与绩效管理的关系2. 绩效管理发展态势变化原因3. 绩效考核管理四大特征4. 绩效考核管理的价值与意义分享：马云眼中的薪酬绩效5. KSF绩效考核方式1）KSF法与kpi法的区别2）KSF激励性薪酬的六大特征3）KSF月度绩效考核表6. 企业常见八大薪酬模式及利弊分析7. 企业薪酬激励的八大误区8. 绩效考核“五个一”9. KPI指标设定的SMART原则10. 如何对关键KPI指标进行有效评估及考核11. 目标管理KPI的基本步骤有哪些演练：学以致用，根据企业现状如何做好薪酬体系考核

• 文辉玲：财务报表解读与分析: 课程背景：作为企业管理者都深知财务管理的重要性，且深知三张财务报表代表企业的经营状况，数据背后都隐藏着实际管理问题以及潜在的风险。然而在企业实际工作中，很多企业却把这项工作停留在浅层次阶段，关注企业利润却不分析利润从何而来，为了分析而分析，发现不了问题，找不到真正原因，也无法将信息正确传达，发挥其应有的作用。如何透视三大报表来直视企业所隐藏的玄机？到底什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题？什么样的财务分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪，并能真正提升和助力业务发展？该课程旨在让参与培训人员掌握会计三大报表的阅读和分析，理解隐藏在数据背后的企业财务信息,建立清晰的成本控制意识,并强化现金流意识,提高资金运作效率,从财务角度出发,为管理者、决策者和投资人提供信息支持,与财务部建立有效地沟通平台，综合运用财务报表和运营数据来分析企业的实质经营状况，把握分析要点，精准找出企业问题所在，并提出建设性建议以改善经营效果，懂运营、谋战略、作决策，让财务管理真正帮企业实现价值提升！课程收益：● 了解财务报表分析基本理论与知识框架● 通过财务报表数据来透视企业的管理问题● 财务报表及运营分析的综合分析在实践中的运用课程模型：课程时间：2天，6小时/天课程对象：投资人、中高层管理人员、财务经理以及财务人员课程方式：讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。课程大纲第一讲：财务报表分析的思路与方法一、财务报表分析的“两大法器”1. “显微镜法”见微知著1）层层深入，刨根问底2）“五个为什么”分析法案例：企业利润为什么下降了？案例：如何从数据中发现实际管理问题案例：财务运营分析的PDCA四步曲1. 通过数据发现实际管理问题2. 深挖问题背后的真正原因；3. 对症下药，提出解决办法及管理措施4. 进行效查检验，优化与完善管理过程案例：存货分析所能折射的实际管理问题是什么？思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题2. “望远镜法”登高望远1）对比行业财务价值，找到自身差距案例：通过数据的对标分析激发员工的源动力2）跳出财务看企业，看懂行业盈利模式案例：某企业的反其道而行，突破常规财务思维3）借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业案例：诸多案例讲解透过五力模型分析企业的战略风险二、透过财务数据的表象，看透企业经营的本质1. 财务报表分析的现象与本质1）货币计量的报表不能反映非财务信息2）警惕财务指标表象背后的假象2. 财务报表分析的量变与质变1）量变到质变的4种财务分析启示a关注异常变化b分析演变趋势c预测未来风险d警钟长鸣案例：警惕财务指标表象背后的假象案例：察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹3．财务运营分析的角度和正确“姿势”案例：如何做出对投资人、管理者一眼能懂且行之有效的财务运营分析4．真正深入业务前端助力企业发展案例：数据结果呈现财务运营分析的具体方法第二讲：利润表的解读分析一、利润表：不可不察的绩效成绩单1. 从结果着手，先看结果再找原因2. 重点看盈利情况3. 利润表的4大局限性案例：税金操作背后的管理启示4. 分析增长能力案例：某上市企业的利润报表解读思路二、判断公司盈利持续性标准1. 重要客户是否稳定2. 利润是否靠主业3. 主营产品是否属于淘汰类范围4. 是否靠税收优惠或财政补贴吃饭5. 是否靠重要商标、专利等吃饭案例：某上市企业不靠主业靠投资所带来的财务危机第三讲：资产负债表的解读与分析一、透过资产负债表看企业经营状况1. 通过截面，诊断企业是否“贫血”2. 企业的“新陈代谢”是否正常3. 资产的变现能力和流动性是否太差4. 企业的债务负担是否“超重”二、资产决策的三大核心问题分析1. 从资产负债表看公司风险偏好2. 从资产负债表看公司战略转型3. 从资产负债表看公司决策成败三、透过资产负债表看清实质管理问题1. 资产未必是资产，看清财务数据的假象2. 负债未必是负债，负债的双面性3. 公司资产质量分析的“7大思路”四、公司压舱石“所有者权益”的核心问题分析1. 股东到底投入了多少－实收资本的分析2. 资本是否溢价－资本公积的分析3. 三种资本结构的特征分析案例：资产负债表的解读思路与方法第四讲：现金流量表解读与分析一、现金为王的时代你该如何把控企业现金流1. 经营获得的现金流是立身之本1）经营活动表项解读——企业造血功能2）投资活动表项解读——企业换血功能3）筹资活动表项解读——企业输血功能二、经营活动现金流量的分析要点1. 投资获得的现金流分析要点：能否锦上添花2. 筹资获得的现金流分析要点：能否雪中送炭三、导致企业资金链断裂的五大核心原因1. 经营性现金流缺乏2. 固定资产投资过大3. 过多库存积压滞销4. 应收账款逾期过多5. 过多的短期借款案例：某上市企业资金链断裂的前因后果四、如何作好现金流的筹划管理1. 日常经营管理之举1）盘点家当2）轻重缓急3）利用红利4）首当其冲5）调整策略6）主张权利7）友好协商8）盘活资产9）紧衣缩食案例：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”案例：谨防业财之间资金筹划严重脱节2. 长期经营规划之措1）现金为王2）互补投资3）未雨绸缪案例：某商业奇才的圭臬商业理念第五讲：财务能力指标解读企业经营状况一、第一力：偿债能力的分析1. 速动比率2. 流动比率3. 负债比率案例：具体数据分析二、第二力：营运能力的分析1. 存货周转率2. 应收账款周转率3. 货币资金周转率4. 流动资产周转率5. 固定资产周转率6. 总资产周转率案例：具体数据分析三、第三力：盈利能力的分析1. 营业利润率2. 成本费用利润率3. 利息保障倍数4. 净资产收益率四、第四力：发展能力的分析1. 营业收入增长率2. 资本积累率3. 总资产增长率4. 营业利润增长率五、透过数据报表识别企业舞弊行为1. 财务报表粉饰的类型与识别方法1）粉饰经营业绩的手段及识别2）粉饰财务状况的手段及识别2. 敏感财务指标的风险预警1）预警内容2）预警工具3）预警信息分析4）预警信息及相关指标设定案例：某上市企业的财务报告数据造假剖析3．企业常见舞弊现象透析1）利用不当的会计政策和会计估计舞弊2）利用剥离与模拟等会计创新舞弊3）利用资产重组和关联交易舞弊4）地方政府“援助”舞弊5）虚构经济业务舞弊

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