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余世勇:企业税收筹划(建筑行业)

余世勇老师余世勇 注册讲师 587查看

课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 财税管理

课程编号 : 725

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适用对象

建筑业董事长、总经理、财务总监、财税会计人员

课程介绍

课程背景:

随着国家建筑业财税改革政策的不断出台,以及金税三期工程的实施,税务稽查越来越严格,涉税风险加大;同时建筑市场竞争日趋激烈,对企业规范运营的要求越来越高。

为了帮助建筑施工企业做好税收筹划,规避不合法、不合规的行为,降低税收负担,促进经济利益的最大化,促进企业管理水平的提升。建筑企业的老板、财务人员如何通过税收筹划专业能力降低税收负担,促进经济利益的最大化?

本课程在深入研究分析建筑企业的特点、重要性、普遍存在的财税痛点问题,详细讲解了建筑企业税收筹划的十大类实战经典案例

 

课程收益

● 正确的理解了建筑业税收筹划的理念:税收筹划≠漏税、偷税

● 了解建筑业税收筹划的必要性:税收筹划是合法的、阳光的

● 掌握建筑业税收筹划的思路和技巧

● 掌握建筑业税收筹划的风险把控

 

课程时间:1天,6小时/天

课程对象:建筑业董事长、总经理、财务总监、财税会计人员

课程方式:讲师讲授+案例分析+讨论

 

课程特点:

实操性:突出落地操作,原则可参照,方法可实施;

实用性:理论联系实际,通俗易懂,案例丰富;

适用性:紧扣建筑企业实践,有利于应对金税三期。

 

课程大纲

情景案例:一位建筑业的老板与税收筹划老师咨询如何节税的对话

情景案例:当今税收筹划市场乱象:小马过河与税收筹划

导入:税收的绝对性

资料解读:2010-2019年中国税收与GDP对照——面对国家税收的五种情形

案例分析:公安部公布查处的专用发票典型案例;

案例分析:虚开专用发票犯法案例

第一讲:建筑企业的背景

1. 建筑业的覆盖面

2. 建筑业的特点:生产的流动性、生产的单件性、生产周期长。

3. 建筑业的重要性:带动50多个相关产业,且在全球排名中中国建筑位居第一。

解读:2019年中国建筑业发展研究报告

讨论:建筑业营改增后面临的税负问题;

4. 建筑业面临的税收监管大环境:金税三期工程;

5. 建筑业税收痛点

1)企业增值税:企业所得税税负高,企业利润压缩严重

2)无法取得票据:抵扣进项税

3)员工工资现金支付:用工成本高,存在用工风险

4)营改增后:企业需要给客户开更多的发票,导致账面收入和利润大幅上升

5)部分需要用于特殊目的的现金:无法进行税前扣除

 

第二讲:如何正确的理解税收筹划

引例:魏文王问扁鹊

案例分析:20世纪30年代汤姆林爵士“税务局长诉温斯特大公”

1. 税收筹划的狭义理解:节税

2. 税收筹划的广义理解:节税+合理避税(不违法)

3. 税收筹划的动因

讨论:为什么说税务筹划是降低企业税负的最佳方式?

4. 税收筹划的方法比较:节税、漏税、避税、偷税

5. 合理避税≠逃税、漏税、偷税

6. 税收筹划的四个特征

1)合法性

2)超前性

3)宗旨性

4)综合性

7. 税收筹划的四项目标

1)减轻税收负担

2)实现涉税零风险,维护企业自身的合法权益

3)获取资金时间价值

4)提高自身经济利益

讨论:为什么说获取资金的时间价值也是税收筹划的目标?

8. 税收筹划应遵循的五项原则

1)不非法原则

2)整体最优原则

3)实效性原则

4)涉税零风险或自我保护啊原则

5)全程管理原则

 

第三讲:建筑企业税收筹划:十大类实战经典案例

案例一:小微企业税收筹划(概念、政策依据、税收筹划思路、具体筹划,下同)

案例二:税收洼地税收筹划

案例三:灵活用工税收筹划

案例四:甲供工程税收筹划

案例五:分包工程税收筹划

案例六:供应商选择税收筹划

案例七:临界点税收筹划

案例八:业务分拆税收筹划

案例九:采购最佳时机税收筹划

案例十:对外捐赠税收筹划

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