胡冬梅：煤矿行业内部控制及风险管理

胡冬梅注册讲师 448查看

课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 危机管理

课程编号 : 5429

联系老师

煤矿业

适用对象

企业中高层管理者

课程介绍

【课程背景】

企业内部控制是现代企业制度中不可忽视的重要内容,同时也是现代企业管理的重要手段,企业内部控制制度贯穿在企业经营活动各个环节中,在企业生产经营管理活动中,发挥着自我调节或是自我约束的重要作用。

内部控制评价体系,既能确保企业内部控制制度的有效落实,同时还能助推企业战略的顺利执行。是以,创建科学有效的内部控制评价体系是新形势背景下,也就是落实企业内部控制制度要求,更是有效确保企业经营战略顺利实施的基石。

【课程收益】

熟悉内部控制的要素、内容及实施路径

知悉如何搭建内部控制体系

掌握内部控制制度的建设重点及方法

了解内部控制评价体系的修正措施

明晰企业的内外部风险及应对措施

【课程时长】

6小时

【课程大纲】

企业内部控制和风险管理要求
内部控制目标及原则
内部控制五要素
内部控制内容及失败案例
内部控制活动及措施
内部控制评价方法及内控审计
煤矿行业内部控制现状
企业投资管理与风险预测机制较差
集权式财务管理现象严重
企业运营成本居高不下
内部控制管理意识落后
内控及风险管理专门人才缺乏
企业内部控制及评价
企业内部控制的理论基础--基本规范
企业内部控制应用指引
评估内部控制的重点风险点
内部控制评价制度
内部控制审计程序步骤
内部控制评价报告
如何加强内部控制评价体系建设
内部控制评价体系建设概述
内部控制评价体系存在的不足
内部控制评价体系全面性较低
内部控制评价权责关系不明晰
内部控制评价约束力不足
常见的内控误区

3、加强内部控制评价体系建设的策略

(1)提升内部控制评价体系覆盖范围

(2)细化内部控制评价权责关系

(3)将内部控制评价同绩效考核间联系起来

四、企业风险识别评估

1、内部控制与风险管理的关系

1）、风险管理是内部控制的核心

2）、风险管理内部控制的目标

2、企业风险分类与识别

3、企业风险评估

4、企业风险应对及持续监控

五、煤矿企业如何优化完善企业管理体系

1、煤炭销售流程风险管理

1）降低企业营销运营成本

2）建立良好的信誉

3）强化煤矿企业内部控制机制

（1）煤炭销售合同签订环节

（2）装车、过磅、离矿、运输环节风险

（3）收款开票环节内部控制

2、物资采购流程的风险管理

1）请购、审批环节管理流程

2）询价、报价、确定供应商的流程

3）供应商的跟踪与开发环节风险

4）采购、验收、异议处理环节

5）付款及使用后评价制度

3、财务风险控制

1）杠杆上限

2）现金流管理

3）收益率、回报率等评价指标

4）投资风险控制

胡冬梅老师的其他课程

• 胡冬梅：风险及风险管理流程及措施解析: 【课程背景】当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。风险管理能力的高低是区分交易者成功与否的重要因素，风险管理能力不佳的交易者可能会在局部表现尚可，但是从长远的角度来看，他们最终都会失败。本课程致力于讲解风险的定义、来源，以及风险的识别，评估、应对等全过程的风险管理流程及相关案例。【课程时长】6小时【课程大纲】风险及风险管理的必要性及目标风险及风险管理的必要性风险管理有利于维持企业生产经营的稳定、风险管理有利于提高企业的经济效益风险管理有利于企业树立良好的社会形象风险及风险管理的目标1、损前目标①经济目标②安全状况目标③合法性目标④履行外界赋予企业责任目标2、损后目标①生存目标②保持企业生产经营的连续性目标③收益稳定目标④社会责任目标风险管理流程概述收集风险管理初始信息进行风险评估制度风险管理策略提出和实施风险管理解决方案风险管理的监督与改进风险管理流程详细解析（一）收集风险管理初始信息1、收集初始信息要根据所分析的风险类型具体展开(1)分析战略风险的相关重要信息:(2)分析财务风险至少收集本企业的重要信息:(3)分析市场风险至少收集与本企业相关的重要信息:(4)分析运营风险企业应至少收集的相关信息:(5)分析法律风险至少收集与本企业相关的信息:（二）、进行风险评估1、风险评估包括的步骤1）风险辨识2）风险分析3）风险评价2、进行风险辨识、分析、评价的方法1）定性方法2）定量方法（三）、制定风险管理策略1、风险管理策略含义2、风险管理策略总体定位与作用1）风险管理策略的总体定位2）风险管理策略的作用:①保证企业经营目标的实现;②连接企业的整体经营战略和运营活动;③指导企业的一一切风险管理活动;④分解为各领域的风险管理指导方针。3、风险管理策賂的组成部分1) 风险偏好和风险承受度2) 全面风险管理的有效性标准3) 风险管理的工具选择4) 全面风险管理的资源配置4、风险管理策略的工具1）风险承担2）风险规避3）风险转移4）风险转换5）风险对冲6）风险补偿7）风险控制（四）、提出和实施风险管理解决方案1、制订风险管理解决方案一般包括的内容2、风险管理解决方案的两种类型1）外部解决方案。2）内部解决方案。3）内部解决方的基础设施和必要内控举措。①建立内控岗位授权制度②建立内控报告制度③建立内控批准制度④建立内控责任制度⑤建立内控审计检查制度⑥建立内控考核评价制度⑦建立重大凤险预警制度⑧建立健全议总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度⑨建立重要岗位权力制衡制度3、关键风险指标管理1)关键风险指标管理的步骤①分析风险成因，从中找出关键成因，②将关键成因量化，确定其度量③以具体数值为基础④建立风险预警系统⑤制定出现风险预警信息时采取的风险控制情况，⑥跟踪监测关键成因的变化2）关键风险指标分解，4、落实风险管理解决方案(1)高度重视风险管理(2)没有风险的岗位是不创造价值的岗位(3)将风险管理方案落实到各级各类组织，明确分工和责任。(4)对风险管理解决方案的实施进行持续监控改进（五）、风险管理的监督与改进1、风险管理的监督与改进的点2、对风险管理的有效性进行检验的方法3、风险管理的实施情况、存在缺陷和改进建议:(1)风险管理基本流程与风险管理策略:(2)企业重大风险、重大事件和重要管理及业务流程的风险管理及内部控制系统的建设;(3)风险管理组织体系与信息系统;(4)全面风险管理总体目标。三、风险管理体系风险管理策略风险理财措施确定风险偏好和风险承受度2）风险度量①关键在于量化②风险度量方法③选择适当的风险度量模型④风险量化的困难3）风险理财的措施的特点①风险理财是全面风险管理的重要组成部分②风险理财形式多样，应用灵活，时效性强③风险理财技术性强，需要专门的人才、知识、组织结构、程序和法律环境;④风险理财手段的不当使用，包括策略错误和内控失灵，可能带来巨大的损失风险管理的组织、职能体系风险管理有效性标准风险管理的资源配置确定风险管理的优先顺序风险管理策略检查风险管理的信息系统内部控制系统

• 胡冬梅：地产风控管理及财务审核: 【课程大纲】招标采购合规性为什么要进行资产采则购审计招采的模式供应商及新供应商入围的考察开标、评标、定标过程中的舞弊采购一般流程制定采购计划请购选择供应商确定采购价格合同订立、审批、修改验收付款审核账款核对采购后评价、质保采购审核内容审制度流程——内控制度建立及执行审计划——审查采购计划的编制与执行审询价比价——供应商的选定流程审合同——采购业务的保障审价格——采购业务的核心审供货——物资订货、供应过程的管控审验收——采购业务的成效审付款——采购业务最后关卡审零星一一小零星也可能有大损失审会计——会计控制的有效性审评估——采购业务的后评估、供应商管理审采购舞弊——围标串标合同管理及审核合同全流程管理事前签订原则及招标原则专项合同通用内容合同关注重点合同主体及合同标的建筑合同计价方式及风险合同质量、数量合同价款及支付条件合同履行期限、地点和方式合同违约责任及争议解决方式工程设计及成本控制设计贯穿工程项目的各阶段项目规划阶段项目准备阶段项目实施阶段项目运营阶段审计管理的目标项目总投资总体可控设计方案按时完成审批设计进度的有序可靠设计质量及系统完整设计服务工作及时到位设计单位选择及管理选择设计单位失误的原因限额设计审核--层层限额设计设计变更管控--方案、配置可满足要求施工图设计变更-交底、完整、跟踪工程结算的依据不同阶段的结算风险工程结算依据及范围工程结算审核-看图、抽查、分析、开挖结算通用流程施工图不作为结算审计的唯一依据审核材料、设备贯穿验收工程变更单审查定额计价与商誉责任性扣款合理性行业舞弊风险对采购舞弊的嫌疑人的鉴定对舞弊嫌疑人的关注地产营销几大舞弊方式绿化工程舞弊审计隐蔽工程舞弊审计

• 胡冬梅：成本管控与效率提升: 【课程背景】为在日益激烈的市场竞争中生存和发展，越来越多的企业都把降本增效放到前所未有的高度。而作为财务部门，在降本增效中又能有什么作为呢？在企业的各项管理活动中，财务管理是核心，关系企业是否能健康良性的发展下去。而财务成本管理要完成的目标是使企业的价值最大化，利润最大化，这体现了财务成本管理在企业管理中的重要性。本课程致力于以财务视角，对业务流程的成本分析，从实战角度为您提出降本增效的方法。【课程大纲】充分认识加强管理、降本增效的重要意义降本增效的重要意义降本增效的途径进行精简行政管理人员，开源节流修改与实际相差太大得产品定额工时推广技术革新降低原材料，费用的消耗增加科技含量，改进生产工艺，提高劳动效率；加强生产经营管理减员增效成本管控的目标成本增加了一定导致利润降低吗？增本增利模式（案例）加强精细化分析，减少无效、低效的费用项目，寻找降低成本的空间1）、产量分析2）、不良分析3）、损耗分析三、改革可控成本管控机制，制定成本标准1）、完善成本管理模式，实施成本标准测算、分解，规范管理、落实责任。2）、制定成本标准3）、盈亏平衡点测算4）、销售定价分析5）、制定绩效考核四、加强成本核算，以精细化成本支持决策1、准确归集分摊产品成本1）传统成本核算的误区2）作业成本法3）单位成本与决策关系2、加强营运成本管理1）应收账款成本2）存货成本3）应付账款的现金浮游量4）现金折扣的机会成本3、税务合规成本1）合同控税，源头合规2）税务处罚的成本测算五、人效的成本考量1、人效的管控指标1）人均绩效输出2）人均产量3）每万元工资绩效4）工资费用率5）员工平均工资增长率与业务增长率之比2、人效成本的管控措施1）成本效益为中心，以岗位责任为重点2）成本只有一个责任人

胡冬梅：煤矿行业内部控制及风险管理

课程概要

适用对象

课程介绍

胡冬梅老师的其他课程

相关课程

添加企业微信