温洁：医院内部审计实务与案例分析

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课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 财务会计

课程编号 : 23578

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适用对象

内审相关人员

课程介绍

课程背景：
随着我国医疗体系的创新完善，客观上要求医院加强内部管理,强化内部审计工作。内部审计作为内部管控的强有力手段,对于医院管理来说至关重要,带动管理体系的完善,强化内部监督,提升经济效益等。而我国医院内部审计处于初步发展阶段,也不可避免地存在部分问题。
本课程结合最新的法律法规及行业标准，针对医院内部审计的常规问题进行分析,提出行之有效的解决举措,帮助审计工作者深入理解并掌握医院内部审计的核心内容与实施策略，更好地推动医院建设与管理, 提高医院运营管理效率和风险防控能力。

课程收益：
1、了解内部审计作业流程，规范内部审计工作，提高审计质量
2、从财务收支、固定资产耗材采购、合同、工程项目、医保基金等运营风险管理入手，提升实战能力
3、帮助审计人员及时识别和应对各种风险，减少损失，保障医院稳健发展

课程时间：1天，6小时/天
课程对象：内审相关人员
课程方式：讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用

课程大纲

导引：医疗反腐持续深入，审计携第三方机构下场！
第一讲：医院内部审计业务管理（结合学员旧知，学习新知）
一、《卫生健康行业内部审计基本指引》（2023年11月发布）
1. 采购管理专项审计指引
2. 建设项目专项审计指引
3. 合同管理专项审计指引
4. 内部控制评价工作指引
5. 医用设备绩效专项审计指引
二、医院内部审计业务管理
1. 审计计划
2. 内部审计组织方式
3. 内部审计项目管理
4. 内部审计证据和方法
5. 内部审计报告与结果运用
6. 内部审计质量控制与评估
7. 内部审计档案管理
案例：郑州儿童医院发挥内部审计“经济体检”功能建设
案例：PDCA下内部审计职能的提升

第二讲：医院内部审计实务与案例分析（核心重点内容）
1. 财务收支风险识别与审计
1）常见问题：重复收费、超标准收费、分解项目收费、过度检查收费……
未按规定列支费用、超标准列支费用
2）管理方法：授权审批制度、人员能力提升、耗材管理
案例：医院收费系统的漏洞，是如何发现的？
2. 医保基金风险识别与审计
1）常见问题：骗取医保基金、报销审核不严造成医保基金流失、财政补助资金未足额到位
2）管理方法：审查财务账套、审核违规收费、审核虚开项目
案例：北京市昌平区北城中医医院违规结算医保基金案
案例：一笔千万元的“糊涂账”—县级医院经责审计案例
3. 采购业务（耗材）风险识别与审计
1）常见问题：采购流程不规范、采购渠道纷杂、采购合同管理不完善……
2）管理方法：加强事前可行性审计、建立完善的采购制度、加强合同审计等
案例：医院招标与比价采购舞弊
案例：虚构采购业务，侵吞巨额公款
4. 固定资产管理风险识别与审计
1）存在问题：资产购置不充分、使用效率不高、报废处置不及时、账外资产……
2）管理方法：事前、事中、事后等环节
5. 后勤物资风险识别与审计
1）存在问题：重投入轻管理、物资领购随意性大……
2）管理方法：进行成本管控及绩效管理
案例：一笔千万元的“糊涂账”—县级医院经责审计案例
6. 工程项目风险识别与审计
1）常见违规手段：挂靠、违法分包、签订黑白合同等
2）管理措施：通过工程造价阶段和招投标阶段进行控制

课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑

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