温洁：医院内部审计实务与案例分析

温洁注册讲师 114查看

课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 财务会计

课程编号 : 23578

联系老师

适用对象

内审相关人员

课程介绍

课程背景：
随着我国医疗体系的创新完善，客观上要求医院加强内部管理,强化内部审计工作。内部审计作为内部管控的强有力手段,对于医院管理来说至关重要,带动管理体系的完善,强化内部监督,提升经济效益等。而我国医院内部审计处于初步发展阶段,也不可避免地存在部分问题。
本课程结合最新的法律法规及行业标准，针对医院内部审计的常规问题进行分析,提出行之有效的解决举措,帮助审计工作者深入理解并掌握医院内部审计的核心内容与实施策略，更好地推动医院建设与管理, 提高医院运营管理效率和风险防控能力。

课程收益：
1、了解内部审计作业流程，规范内部审计工作，提高审计质量
2、从财务收支、固定资产耗材采购、合同、工程项目、医保基金等运营风险管理入手，提升实战能力
3、帮助审计人员及时识别和应对各种风险，减少损失，保障医院稳健发展

课程时间：1天，6小时/天
课程对象：内审相关人员
课程方式：讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用

课程大纲

导引：医疗反腐持续深入，审计携第三方机构下场！
第一讲：医院内部审计业务管理（结合学员旧知，学习新知）
一、《卫生健康行业内部审计基本指引》（2023年11月发布）
1. 采购管理专项审计指引
2. 建设项目专项审计指引
3. 合同管理专项审计指引
4. 内部控制评价工作指引
5. 医用设备绩效专项审计指引
二、医院内部审计业务管理
1. 审计计划
2. 内部审计组织方式
3. 内部审计项目管理
4. 内部审计证据和方法
5. 内部审计报告与结果运用
6. 内部审计质量控制与评估
7. 内部审计档案管理
案例：郑州儿童医院发挥内部审计“经济体检”功能建设
案例：PDCA下内部审计职能的提升

第二讲：医院内部审计实务与案例分析（核心重点内容）
1. 财务收支风险识别与审计
1）常见问题：重复收费、超标准收费、分解项目收费、过度检查收费……
未按规定列支费用、超标准列支费用
2）管理方法：授权审批制度、人员能力提升、耗材管理
案例：医院收费系统的漏洞，是如何发现的？
2. 医保基金风险识别与审计
1）常见问题：骗取医保基金、报销审核不严造成医保基金流失、财政补助资金未足额到位
2）管理方法：审查财务账套、审核违规收费、审核虚开项目
案例：北京市昌平区北城中医医院违规结算医保基金案
案例：一笔千万元的“糊涂账”—县级医院经责审计案例
3. 采购业务（耗材）风险识别与审计
1）常见问题：采购流程不规范、采购渠道纷杂、采购合同管理不完善……
2）管理方法：加强事前可行性审计、建立完善的采购制度、加强合同审计等
案例：医院招标与比价采购舞弊
案例：虚构采购业务，侵吞巨额公款
4. 固定资产管理风险识别与审计
1）存在问题：资产购置不充分、使用效率不高、报废处置不及时、账外资产……
2）管理方法：事前、事中、事后等环节
5. 后勤物资风险识别与审计
1）存在问题：重投入轻管理、物资领购随意性大……
2）管理方法：进行成本管控及绩效管理
案例：一笔千万元的“糊涂账”—县级医院经责审计案例
6. 工程项目风险识别与审计
1）常见违规手段：挂靠、违法分包、签订黑白合同等
2）管理措施：通过工程造价阶段和招投标阶段进行控制

课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.答疑解惑

温洁老师的其他课程

• 温洁：业财融合下的经营分析实案: 课程背景：在现代经济和商业环境中，国际、国内经济形势挑战依旧，百年未有之大变局处于加速演变之中，国内外环境仍然具有极大不确定性。随着全球产业链价值链重构，全球贸易或将持续低迷。国内经济下行压力加大，消费增速减慢，有效投资增长乏力，企业经营已进入微利时代。粗放式管理已无法应对当前激烈的商业竞争、无法满足企业的持续发展。稻盛和夫曾说：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”财务和业务严重脱节，一定会造成企业经营决策的失误，带来巨大损失。财务数据和指标纷繁复杂看不懂，如何与业务深度结合，发现业务背后的问题？老板认为“表哥表姐”的分析完全没有用，如何给到老板想要的分析数据？粗放式管理带来了规模增长，但效益越来越低，如何从内部挖掘经营潜力？利润表数据明明很可观，但为什么现金流却断了？报表数据那么多，到底哪些最关键？因此，在经济转型时期，企业的老板及每位部门负责人应当树立财务意识，具备财务思维，关注财务报表，提升财报分析能力，了解数字背后的意义，对企业的经营发展做出客观而有价值的分析。课程收益：1、思维搭建—建立全员财务思维，树立财务管理全局观2、透视数据—掌握数据背后的信息，挖掘并改善经营问题3、实操落地—掌握经营分析方法和工具，将方法论与实践打通4、价值提升—业财融合，助力企业战略决策，实现企业价值最大化课程时间：1天，6小时/天课程对象：企业董事长、总经理、高管及各部门负责人课程方式：讲师讲授+案例分析+小组讨论+工具运用课程大纲导引：经营分析常见问题 不知道分析什么（分析目的不明确）不知道怎样分析（缺少分析方法）不知道收集什么样的数据（业务理解不足）不知道下一步怎么做（不了解分析过程）看不懂数据表达的意思（数据解读能力差）担心分析不够全面（分析思路不系统）第一讲：管理者的财务思维——思路决定出路，理念决定价值1. 数据思维2. 现金流思维3. 成本思维4. 预算思维5. 风险思维讨论：企业运行的本质是什么？第二讲：用管理思维做好经营分析一、经营分析的作用1. 事前分析整体思路2. 事中分析整体思路3. 事后分析整体思路二、经营分析的方法1. 趋势分析法2. 比率分析法3. 比较分析法4. 因素分析法5. 结构分析法6. 五力竞争模型分析7. 杜邦分析法8. 波士顿分析矩阵三、全案例解析经营分析实操运用1. 销售价格分析及风险控制1）成本加成2）销售定价3）跟随定价4）调价政策：降价、促销、赊销案例：产品或服务该如何定价？工具：销售收入的分析维度——销售收入与利润、现金流联动分析2. 坏账损失风险1）应收账款分析3. 本量利分析支持成本管控决策1）盈亏平衡点的五大应用4. 采购模式比较及存货管理分析1）存货经济订货批量模型2）存货成本分析3）存货管理的责任部门4）存货控制需要考虑的六大因素5.四大效率提升1）人耗2）物耗3）钱耗4）事耗第三讲：风险管理在经营分析中的应用1. 市场风险2. 法律风险3. 政策风险4. 财务风险5. 战略风险第四讲：经营分析会的召开1. 经营分析报告的撰写技巧2. 召开经营分析会，形成闭环，让改善措施持续落地课程总结与回顾1. 课程主要内容总结与回顾2. 答疑解惑

• 温洁：药企—企业经营风险管理: 课程背景：著名管理学大师彼得·德鲁克说：“没有完美的战略决策，组织总是要付出些代价的，管理者必须平衡有冲突的观点和优先次序。最好的战略决策只是个愿望，关键是如何把握风险。”风险广泛地存在于市场经济当中，与企业的运行密切相关。面对这个变化莫测的时代，传统的风险管控方法已经很难满足企业对业务交易、信息系统的敏捷性要求和实时管控需求，并且给风险管控员带来极大的挑战。你所在企业是否发生过内控失效问题或风险事件？合同管理失控、账款无法收回、采购成本居高不下、资金不翼而飞？企业为什么要构建风险管理体系？风险管理和内部控制有什么关系？如何发现有效发现企业内部控制问题和风险隐患？企业产生风险问题的根源究竟在哪儿？如何有效实施企业内控管理与风险管控？工具和方法有哪些？风险管控过程，各部门的职责的什么？风险管控应当是贯穿企业全流程吗？如何将企业风险管控、内部控制与企业经营和管理体系形成高度融合，从而形成一套在数字化环境下行之有效的风险管控落地模式，已经成为企业界和学术界的共识。本次课程，结合企业风险管控实践案例，借助内部控制与风险管理工具切实防范企业风险，提升企业风险管理水平，实现既定绩效目标，创造经营价值。课程收益： 1、掌握企业业务风险识别、风险分析、风险应对方法2、强化企业人员风控意识，健全内控体系，掌握工具运用3、针对行业当前内控和风险管理的重点问题提出改进方法4、从采购、生产、销售、资金等运营风险管理入手，提升实战能力课程成果：（学完带走）1、业务、内审、风控三道防线模型2、内部控制和风险管理推进流程3、风险管理实施组织体系1套4、风险管理基本流程1套5、风险管理实施4大工具6、风险管理体系的搭建7、其余课程资料打包课程时间：1-2天，6小时/天课程对象：企业高管、各部门负责人、财务、内控相关人员课程方式：讲师讲授+案例研讨+情景模拟+小组讨论+工具运用课程大纲导引：说说你认为的企业风险管理是什么？案例导入：OfO共享单车经营失败分析第一讲：全面认识风险管理一、什么是全面风险管理？1.企业的发展会面临哪些风险1）影响目标2）不确定性讨论：企业为什么需要风险管理？2.常见的风险类型1）战略风险2）运营风险3）财务风险4）法律风险5）创新风险3. COSO-ERM全面风险管理框架八要素1）内部环境2）目标设定3）风险识别4）风险评估5）风险应对6）内部控制7）信息与沟通8）监控评价工具：COSO八要素关系图4.风险管理的作用1）抓住机遇2）回避损失5.风险管理的目标1）考虑风险偏好，将风险控制在容忍度内6.风险管理的特征1）战略性、全员参与、双面性、系统性、专业性7.风险管理的原则1）融合性、全面性、重要性、平衡性8.风险管理的流程目标设定-风险识别-风险评估-风险应对-风险监控-风险考核与评价二、风险的识别、评估与应对1.风险的的五大种类1）流程风险2）人为风险3）系统风险4）事件风险5）业务风险案例：某公司巨亏案例分析案例：2023年医药行业暴雷2.风险识别的方法1）问卷调查2）行业风险组合清单3）职能部门风险汇总4）SWOT分析5）头脑风暴6）流程图7）因果分析法案例：某企业风险识别、评估及风险坐标图应用3.风险的评估与应对策略1）风险规避2）风险降低3）风险分担4）风险承受工具：通过风险矩阵图，匹配不同的风险管理策略案例：某企业利用风险对冲来规避风险第二讲：内部控制体系的建立与实施一、内部控制与风险管理的关系1.内部控制与风险管理的不同实质2.内部控制和风险管理的不同目的3.内部控制和风险管理的不同关注点工具：三道防线的逻辑—业务、内审、风控二、内部控制体系的建立1.内部控制体系的管理部门、责任部门、监督部门讨论：内控是财务部门的事情吗？2.内部控制体系建立的五大步骤1）确定内控目标2）风险评估3）设计关键控制活动4）内控有效性测试5）内控体系的更新案例：某企业内部控制体系建设经验分享案例：贵州茅台内控报告分析第三讲：风险管理内部控制实务运用一、业务流程内部控制实务1.采购与付款的内部控制1）常见采购业务重大风险案例：公开招标真是公开招标吗？2）采购管理流程3）风险预警核心指标4）可能存在的串通舞弊风险案例：员工虚构采购业务，侵吞巨额公款2.销售与收款的内部控制1）常见销售业务重大风险2）风险预警核心指标3）关键控制核心要点案例：某保险公司的业务创新3.资金管理风险及管控1）短期预警、长期预警2）风险预警核心指标3）资金周转管控核心要点案例：一系列“资金门”事件带来的思考4.存货与生产的内部控制1）常见存货与生产环节重大风险2）风险预警核心指标3）关键控制核心要点案例：遭遇“退货门”，良率低的苦恼！5.资产管理的内部控制1）常见资产管理重大风险2）风险预警核心指标3）关键控制核心要点案例：固定资产、无形资产、在建工程常见内控管理问题二、管理工具内部控制实务1.财务报表编制与披露的内部控制案例：美国世通公司财务造假大案案例：费用报销管控有妙招！2.预算管理的内部控制案例：西捷航空公司的圣诞奇迹是如何实现的？3.合同管理的内部控制案例：合同管理了个寂寞，对簿公堂终败诉4.税务管理的内部控制案例：某集团税务内控体系分析案例：乐高集团的全面风险管理第四讲：数字化下的风险管理体系一、基于战略绩效实现为导向的风险管理1. 企业发展的终极目标：企业价值最大化2. 定期开展运营分析，进行绩效考评二、风险管理体系的数字化升级1. 人工智能技术2. 区块链技术3. 助力企业更有效识别和评估各种风险案例：某大型企业职能风控平台建设实案案例：某制造企业内控数字化实践经验课程总结与回顾1.课程主要内容总结与回顾2.答疑解惑

• 温洁：烟草—财务会计核算与财务分析: 课程背景：会计核算是企业财务信息披露的基础和重点，会计核算的准确关系着财务信息是否真实、准确、完整。随着新收入准则的施行，与旧准则相比账务处理发生了很大的变化，对财务人员的会计核算提出了更高的要求。在烟草行业多元化的业务模式下，财务分析的重点和目的在哪里？如何能为经营者提供可靠的参考依据？三大报表需要关注哪些重要指标？如何与业务深度结合，发现数据背后的问题？利润表数据明明很可观，但为什么现金流却断了？因此，财务人员必须具备全面的财务思维，关注财务报表，提升财报分析能力，了解数字背后的意义，对企业的经营发展做出客观而有价值的数据支持。课程收益：1、掌握烟草行业会计核算要点2、提升财务数据分析能力3、助力决策层并做出合理的经营决策课程时间：1天，6小时/天课程对象：企业财务部相关人员课程方式：讲师讲授+案例分析+小组讨论+工具运用课程大纲第一讲：全面财务会计核算一、新收入准则下的收入确认要点1. 以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准2. 收入确认的“五步法模型”3. 合同成本的计量及合同资产、合同负债的确认二、烟草行业会计核算重点1. 烟草工业会计核算的重要科目设置及各业务环节账务处理2. 烟草商业会计核算的重要科目设置及各业务环节账务处理三、烟草行业特殊事项会计处理1. 存货计价与管理2. 固定资产与无形资产的折旧与摊销3. 烟草制品生产过程中的成本计算4. 政府补助与监管罚款的会计处理第二讲：财务分析——读懂财务语言背后的故事一、资产负债表——反映企业财务状况1. 资产负债表的格式与内容2. 资产、负债与所有者权益3. 资产负债表的“平衡”之道4. 关键指标阅读，发现企业的风险、优势和劣势1）偿债能力：资产负债率、利息保障倍数、流动比率、速动比率2）营运能力：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率案例：某公司资产负债表数据解读案例：某大暴雷事件二、利润表解读——反映企业经营成果1. 利润表的格式与内容2. 收入、成本与费用3. 不同利润的含义4. 利润代表一家企业的可持续发展能力1）盈利能力：毛利率、营业利润率、净利率、净资产收益率2）发展能力：收入增长率、总资产增长率5.企业量本利分析（通过量本利分析图揭示成本结构的经营风险）三、现金流量表解读——反映企业生存能力1. 现金流量表的格式与内容2. 经营活动、投资活动和筹资活动的不同功能3. 现金流和利润之间的关系1）现金流=利润2）现金流>利润3）现金流

温洁：医院内部审计实务与案例分析

课程概要

适用对象

课程介绍

温洁老师的其他课程

相关课程

添加企业微信