柴文祺：《民法典》出台后企业的财税法风险管控

课程目的

《中华人民共和国民法典》是我国严格意义上第一步法典形式的法律。《民法典》的出台意味着在我国民事领域所有的单行法都会归整到《民法典》项下进行统一规范，例如企业或个人所熟知的用来规范其日常民事行为的《物权法》、《合同法》乃至《婚姻法》、《继承法》，都会在2021年《民法典》正式实施后退出历史舞台！《民法典》的重要性可见一般。企业在日常经营过程中必然面临着多重民事事项以及潜在的民事风险，如何在新法下去应对，成为了企业亟需解决的问题。而《民法典》对于企业的财税工作又有什么影响呢？在财税领域，尤其是税法层面，诸多优化安排的立足点就是法律规定本身，例如这几年非常火爆的个税社保规划，其立足点就是对法律中《劳动合同法》的有效运用。回归在常见的企业运营，在交易过程中或投资过程中都会涉及到对合同条款、投资条款的准备和把握。站在企业家、投资人角度，有些税收安排看似美好，但若不注意背后的法律风险，其实事情远没有想象的那么简单。因此，当前企业的风险管控需要从法律和财税双重着手。而这次《民法典》的出台，正是给了企业一个非常好的“安排”机会。

（时间：一天）

课程大纲

一、《民法典》究竟规定了哪些内容？

1、《民法典》的前世今生解说

2、《民法典》的逻辑体系及企业的关注重点

3、《民法典》对企业运营的影响线路与体系介绍

二、《民法典》对企业整体民事行为的影响与解说

1、民事法律行为的效力判断

2、三大重点要素的企业把控

（1）交易主体（自然人、法人、非法人实体）

（2）交易合理性（商业目的）

（3）交易内容（交易标的）

3、三大重点要素的财税风险管控

（1）不同交易主体带来的涉税考量

（2）交易合理性的税法体现——合理商业目的的涉税风险管控

（3）交易内容的涉税体现——企业日常交易的涉税范围认定风险

三、《民法典》对企业重要交易行为的涉税风险管控

1、企业对外签订合同时的涉税合规考虑事项

（1）合同基本条款（交易主体、交易金额、争端解决、涉税条款等）

（2）重要合同的涉税风险解说（买卖合同、服务合同、技术合同、借款合同、建设工程合同）

2、企业对外担保时的涉税合规考虑事项（抵押、质押和保证）

3、企业融资时的涉税合规考虑事项（借贷合规及涉税风险控制）

4、企业交易发生争议时的涉税合规考虑事项（违约金对税负的影响）

5、有哪些常见的税收筹划，法律风险非常大？（表面合理，内藏玄机）

四、企业家和投资人的《民法典》重点关注

1、夫妻共同财产制度

2、夫妻的共同债务认定（投资人特别关注重点）

3、财富的保值与传承

（1）哪些是你的财富？（婚姻法和继承法下的财产）

（2）哪些人能传承你的财富？（继承法下的传承规定）

（3）保值与传承过程中的涉税考虑（身份识别）

半年的准备期，企业和老板们究竟应该怎么办？