栾庆忠：税企争议事项处理及风险应对

【课程背景】

    正确的思维方法比税法本身更重要！ 真正的税企争议其实并不多，很多所谓的税企争议本来并无争议，只是思维错了，很多本无争议的事项也就有了争议。构建一个正确的思维，很多所谓的争议也就不再有争议。

【课程收益】

 企业税务风险管理：以发票税务风险管理为重点，以业务税务风险管理为主线，以合同税务风险管理为源头，以“四流合规”为标准，以控制税务风险、合法节税为目标，做好企业税务管理工作。

   本课程将全面解析企业经济业务税务风险点，从发票、业务、合同几个角度全面解决企业涉税疑难问题，轻松化解税企争议事项。本课程，旨在帮助企业有效防控严征管模式下的涉税风险与财务人员的职业风险。

栾老师不仅带给你丰富的税务实战技能，切实减轻纳税人税务风险，提升自身业务素质，更是构建你正确的税务思维!只有具备税务思维才能学好税法！很多税企争议及疑难涉税问题自然迎刃而解。

【课程老师】栾庆忠

【课程时长】2天

【课程大纲】

1. 构建正确的税务思维，复杂问题简单化，避免所谓的税企争议，化解真正的税企争议

    栾老师用丰富的案例让你知道什么是税务思维，怎样高效学习税务实战，怎样在没有“明确文件”下准确“预测”政策，怎样识别税务谣言，怎样事半功倍学会税法，怎样避免和化解税企争议。

二、40个真实税案教你规避和化解发票税务风险及税企争议

（一）发票新系统带来的税务风险
（二）虚开发票的税务风险及刑事风险，不是你想的那样
（三）本是同样的业务为何一个无罪一个获刑14年

（四）真业务真发票为何被补税

（五）应开票未开票的大风险

（六）虚开发票后即作废为何被判虚开发票罪

（七）虚开发票没用为何被判虚开发票罪

（八）应取得发票而未取得发票的风险

（九）自作聪明乱筹划，自投罗网白忙活

（十） “对开”和“环开”专用发票

（十一）公司注销了涉嫌虚开发票也清查

（十二）涉嫌虚开增值税专用发票罪，犯罪情节轻微,检察院竟然不起诉

 (十三) 《已证实虚开通知单》应对

 (十四) 开票方不起诉，对受票方提起公诉

 (十五) 最高院指导案例

 (十六) 最高检典型案例

（十七）发票审核四步法

（十八）怎样保护自己

（十九）请正确理解以票控税和信息管税

三、纳税义务时间与收入确认税务风险及税企争议

（一）增值税纳税义务发生时间、企业所得税收入、会计准则确认时间的异同分析

（二）提前开票与延迟开票的税务风险

（三）开票时点常见误区

四、进项税额抵扣的税务风险及税企争议

（一）扣税凭证合法合规（8大方面判断）

（二）增值税扣税凭证的种类

（三）增值税扣税凭证抵扣期限

（四）不得抵扣进项税额的情形

（五）四流合规（单列一节）

（六）异常凭证应对

（七）农产品抵扣

（八）特殊政策

五、四流合规的税务风险及税企争议

（一）合同、发票、资金、业务四流合一

（二）三方抵账协议、委托收款协议、委托付款协议

（三）四流不合一但税法允许抵扣的特殊情形

六、价外费用的税务风险及税企争议

（一）熟练运用价外费用相关税法政策

（二）准确判断一项费用（含代收、代垫款项）是否属于价外费用

（三）价外费用的发票问题

（四）押金、保证金是否属于价外费用

（五）财政补贴是否属于价外费用

（六）财政补贴在增值税与企业所得税政策上的异同

（七）合同中的价外费用条款需要特别关注的几点涉税事项

七、兼营业务与混合销售的税务风险及税企争议

（一）兼营、混合销售怎样准确区分
（二）兼营、混合销售在合同签订、发票开具、财税处理上需要注意哪些事项
（三）兼营、混合销售的错误纳税筹划
（四）兼营、混合销售怎样正确纳税筹划

（五）一表打尽兼营、混合销售各种情形的税务处理

八、视同销售的税务风险及税企争议

（一）视同销售政策详解

（二）视同销售案例解析

（三）增值税、所得税、土地增值税视同销售的区别

九、特殊销售方式的税务风险及税企争议

（一）销售折扣、折扣销售、销售折让相关税收政策

（二）销售折扣、折扣销售、销售折让相关案例解析

十、销售返利的税务风险及税企争议

（一）与销售量销售额无必然关系的各项费用的税务处理

（二）与销售量销售额挂钩的各种返还收入的税务处理

十一、差额征税的税务风险及税企争议

（一）一般计税方法差额征税

（二）简易计税差额征税

（三）应税行为差额扣除需取得的合法凭证

（四）差额征税的发票开具

（五）差额征税的财税处理

十二、股权转让中的企业所得税税务风险及税企争议

（一）股权转让收入确认收入的时点

（二）股权转让所得的计算方法

（三）企业长期股权投资的减少的三种模式（股权转让、清算、撤资或减资）对留存收益处理的不同

（四）居民企业在被投资方宣告但尚未发放股利前转让股权的，这部分股利可否从股权转让收入中扣减

（五）股权平价转让或低价转让有无税务风险

（六）扣除的未分配利润和盈余公积金额按照注册资本比例还是按照公司章程约定分红比例

十三、股权转让中的个人所得税税务风险及税企争议

（一）股权转让协议履行完毕与否的税务处理

（二）个人终止经营取得股权转让收入问题

（三）股权转让收入的核定

（四）转让股权计税依据明显偏低的税务处理

（五）个人转让股权原值的八种确定方法

（六）分期支付股权转让款缴纳个税时点

（七）撤资减资，是否要缴个人所得税

（八）增资引起原股东持股比例变化是否为股权转让

（九）注册资本认缴制下，转让未实缴出资的股权，如何确认其取得股权的原值

（十）个人转让代持股， 是否需要缴个税

十四、税务筹划中的税务风险及税企争议

（一）那些所谓完美的筹划方案真的靠谱吗，9个案例分析让你防忽悠

（二）什么样的筹划才是靠谱的筹划，9个案例开阔你的思路