董建宏：研发费用归集新思路及风险应对

董建宏注册讲师 244查看

课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 财务会计

课程编号 : 12118

联系老师

适用对象

财务总监、高级财务管理人员、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

课程介绍

【课程收益】

本课程从业财税三位一体化角度，全方位帮助财务人员搞清高新认定的标准及财务数据的要求，掌握高新财务核算体系的建立，轻松应对科技部门及税务部门的检查。

【授课对象】财务总监、高级财务管理人员、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

【课程时长】1天

【课程大纲】

研发费用你归集对了吗？
支付宝研发费用比例不达标被取消高新资格
何为研发活动？
你知道企业都多少“RD”吗？

二、研发费用加计扣除风险应对

1、2023年最新研发费用加计扣除新政梳理

2、会计、高企、研发加计三种口径对比

3、研发费用加计扣除案例解析

4、研发加计办理流程及方式

三、虚胖研发费用背后的秘密

稽查案例：真实稽查案例揭秘

董建宏老师的其他课程

• 董建宏：透过财务报表洞察稽查风险点: 【课程背景】企业的三大财务报表，看似是一张不会说话的纸，但是报表的数据其实隐藏了很多问题，当你用专业的眼光了解读懂它，它会透露出很多涉税的秘密......【课程收益】通过本课程学习能够运用财税知识，厘清三大财务报中需要关注的科目及洞察财务报表里的蕴含的税务稽查风险。【课程对象】财务总监、高级财务管理人员财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等【课程时长】1天，6小时【课程大纲】一、如何快速看懂财务报表？二、盘点家底——解读资产负债表货币资金风险点在哪里？长期挂账往来款税局早已盯上你了存货忽高忽低一意味之什么？固定资产、无形资产增长和收入之间有啥关系？短期借款和长期借款你搞懂了吗？未分配利润、留存收益转增股本风险点在哪里？三、透视运营玄机——解密利润表那些收入税会差异容易被忽视呢？税金及附加的异常点如何做到收入和成本配比分析？费用报销风险点在哪里？四、抓住钱袋子——现金流量表分析税务人员关注的重点项目在这里销售商品及提供劳务收到现金购买货物接受劳务支付现金与其他经营活动有关的现金

• 董建宏：数智化时代企业财务报表风险分析及财税合规应对: 【课程背景】财务合规管理是现代企业业务发展的基石，企业要善于运用企业合规构建管理体系和提高管理能力。在当前严监管的大趋势下，财务人员应深入学习新准则新法规，结合企业运营管理实际，做足财务合规问题与弱项的重点分析工作，将财务合规管理融入到现代企业大合规体系建设中，为现代企业健康持续发展夯实前进之路。为帮助财务相关人员充分认识和有效把握会计准则的最新变化与发展趋势，如何结合大量实际案例通俗易懂解读新准则改革后的各行业会计核算全流程中的重点与难点业务，如何利用税收政策进行税务规划技巧，如何通过财务人员日常检查与合规人员内部审计查找漏洞、合规监控促使企业合规稳健运营。【受益人群】财务总监、高级财务管理人员、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等【课程大纲】第一部分：制造行业财税政策梳理及政府补助红利(最新政策更新到开课前)一、息息相关的延续优惠政策1、延续实施全年一次性奖金个人所得税政策（财政部税务总局公告2023年第30号）2、延续实施上市公司股权激励有关个人所得税政策（财政部税务总局公告2023年第25号）3、延续实施外籍个人有关津补贴、实施远洋船员个人所得税政策（财政部税务总局公告2023年第29号）、（财政部税务总局公告2023年第31号）4、延续实施支持居民换购住房有关个人所得税（财政部税务总局住房城乡建设部公告2023年第28号）至2025年12月31日5、延续实施个人所得税综合所得汇算清缴有关政策（财政部税务总局公告2023年第32号）6、延续实施创业投资企业个人合伙人所得税政策（财政部税务总局国家发展改革委中国证监会公告2023年第24号）制造行业普惠性税费优惠政策技术转让所得减免企业所得税设备、器具税前扣除及加速折旧制造业企业研发费用税前加计扣除高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税企业部分用地暂免征收土地使用税继续阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策符合条件的增值税小规模纳税人减免增值税吸纳退役士兵就业税费扣减吸纳重点群体就业税费扣减增值税即征即退第二部分：财务报表风险分析财务分析的底层逻辑和核心思路财务分析重要性重新解读资产负债表、利润表财务比率分析财务比率分析概述各项财务比率指标解析短期偿债能力长期偿债能力存货周转率应收账款周转率获利能力指标盈利能力指标现金流量企业生死命脉现金流量分析及上市公司案例解析现金OR利润那个重要？企业产品组合对现金流的影响现金流量表编制背后的经营逻辑第三部分：金税四期+数电发票面对征管新挑战应对策略一、金税四期大数据环境下税务稽查“新”形势1、“十四五”规划中四大税收要点趋势剖析2、智慧税务的核心——“数据控税”到底是如何管税？精准画像意味着什么？3、资金控税，账外经营一网打尽？税务系统穿透银行系统？税收洼地？关联交易？双高人群？4.、一户式”监管通用预缴指标让企业无处遁形5、如何避免触及预警税务评估红线指标？预警指标都是自己申报出来的？选案，为什么会被选上？二、数电发票全面推进风险管理的紧迫性1、数电发票和纸电发票不一样吗？2、税务数字账户全方位应用3、新数电发票的“红黄蓝”预警，你了解吗？4、数电发票上线后，有那些高频风险点？5、单靠财务一人之力无法做的面面俱到，如何推动业财税协同？电子发票入账及日常管理归档问题会计档案电子化需要符合什么条件？数电发票如何防范虚开，防止重复报销？数电发票与企业经营管理如何有效结合？第四部分：IPO财税合规之路发审问题有哪些？持续经营会计核算规范运行独立性主体资格信息披露其他问题财务核心问题财务规范财务内控建设（采购内控、销售内控、生产内控、关键岗位内控、资金内控）历史出资资金是企业的血脉、诚信问题、出资问题资产质量资产盈利性、保值性、周转性、协调性研发费用企业核心竞争力、持续经营能力企业价值判断的隐含性利用研发费用合理避税利用研发操纵业绩收入确认收入是利润的重要源泉、指标要求收入规模、毛利率、增长趋势收入、利润与同行业上市公司变化趋势收入是上市中最重要的财务事项成本费用真实反映成本费用成本费用与企业财务规范性成本费用与内部控制业务重组1）集团重组2）同一控制合并税务问题合法经营、依法纳税原罪、高压线（虚开红线坚决不能碰）各种原因下的补缴税款合理避税”下的税务违规越权享受税收优惠社保公积金信息披露责任承担判断对财务的影响财务报表数字、审计、审核监管者审核条件投资者价值判断申报的核心材料会计政策估计差错关键财务指标

• 董建宏：数智化的业财融合与价值创造: 课程大纲第一部分：开阔全局视野支持业务决策一、利润增长模型1. 收入增长2. 成本降低3. 是收入增长容易还是成本降低容易？用数据说话：降本增效的重要性二、什么才是真正的业财融合1）财务深入业务为业务赋能2）业务探究财务为管理加分3）财务业务信息三位一体融合三、开阔全局视野支持业务决策1）科学数据做出决策判断2）数据透析企业经营本质3）多视角重判断、精计算第二部分：深入精通业务防范企业风险一、业财融合及财务BP价值之财务运营分析1. 层层深入，刨根问底2. “五个为什么”分析法应用：企业利润为什么下降了？案例：存货分析所折射的实际管理问题1）通过数据发现实际管理问题2）深挖问题背后的真正原因；3）对症下药，提出解决办法及管理措施4）进行效果检验，优化与完善管理过程思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式深度思考：一个企业保持低库存有什么好处？思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题第三部分：透过财务数据的表象，看清企业经营的本质1. 财务分析的现象与本质——货币计量的报表不能反映非财务信息——警惕财务指标表象背后的假象2. 财务分析的量变与质变（4种启示）1）关注异常变化2）分析演变趋势3）预测未来风险4）警钟长鸣案例：警惕财务指标表象背后的假象案例：察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹

董建宏：研发费用归集新思路及风险应对

课程概要

适用对象

课程介绍

董建宏老师的其他课程

相关课程

添加企业微信